行政事业单位内控制度.ppt

* * 2011年全国共发现“小金库”58225个，涉及金额266.54亿元，给予行政处罚1942人，组织处理3242人，党纪政纪处分1862人，移交司法机关处理623人。 2013年，国家卫生计生委本级和中国建筑文化中心、中国地质科学院矿产资源研究所等34个所属单位采取转移收入或虚列支出等方式，账外设立“小金库”1.94亿元。 行政事业单位内控 * * 国家林业局所属调查规划设计院等14家单位通过收入不入账等方式违规设立“小金库”，涉及金额3624.84万元，主要用于发放职工奖金、招待等支出; 国家海洋局预报中心2011年至2013年，将510.61万元广告收入存放所属公司，其中392.19万元用于发放职工津贴补贴; 2011年至2013年，国家卫生计生委所属宣教中心、医管所等5家单位采用虚假合同、虚假发票报销等方式套取资金设立“小金库”665.15万元。 行政事业单位内控 * * 一、工作目标 通过开展专项治理，坚决纠正和查处各种财经违法违纪行为，推进厉行节约反对浪费，从源头上斩断不良作风的“资金链”，确保中央八项规定落到实处。 行政事业单位内控 * * 二、指导原则 （一）分级负责，分口把关 实行中央与地方分级负责、各有关职能部门和行业主管部门分口把关的工作机制，落实专项治理工作责任制，一级抓一级、层层抓落实。 行政事业单位内控 * * （二）突出重点，统筹兼顾 专项治理工作要围绕预算、资产、财务、政府采购、会计工作的关键节点和薄弱环节，结合各地区、各部门的实际情况，有的放矢，突出重点。 同时，要与财政、审计日常监管工作相结合，形成整体合力。 行政事业单位内控 * * （三）严格执法，标本兼治 坚持依法依规办事，坚决查处和纠正各类违法违规行为。 同时更加注重治本，更加注重预防，不断深化财政、金融、国有资产经营管理等改革，逐步完善体制、机制和制度。 行政事业单位内控 * * 三、专项治理范围 纳入预算管理或有财政拨款的部门和单位，重点是各级党政机关、事业单位和社会团体。 行政事业单位内控 * * 四、专项治理内容 2013年以来违反中央八项规定和财经纪律以及设立“小金库”的有关问题，数额较大和情节严重的，可追溯到以前年度。 重点包括： 行政事业单位内控 * * 1．预算收入管理情况 按照综合预算的要求，加强对预算收入管理的监督检查。 重点检查各单位依法取得的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产收益和处置等非税收入，未按规定及时足额上缴国库，隐瞒、截留、挤占、挪用、坐支或者私分，以及违规转移到所属工会、培训中心、服务中心等单位使用等问题； 严肃查处各种形式的乱收费、乱罚款、乱摊派。 行政事业单位内控 * * 2．预算支出管理情况 遵循先有预算、后有支出的原则，加强对预算支出管理的监督检查。 重点检查超预算或者无预算安排支出，虚列支出、转移或者套取预算资金，转嫁支出等问题； 及时纠正违反规定擅自设立项目、超标准超范围发放津贴补贴问题； 对公务卡管理使用情况开展监督检查。 行政事业单位内控 * * 突出对“三公”经费的监督检查。 重点检查违规扩大出国经费开支范围，擅自提高出国经费开支标准和虚报出国团组级别、人数等套取出国经费，擅自增加出访国家、地区及城市，接受企事业单位资助或向下属单位摊派出国费用等问题；超标准配置公务用车、违规配置和向下属单位或其他单位转移摊派公务用车购置及运行经费等问题；超规格、超标准接待和赠送礼品、礼金、有价证券、纪念品及土特产品等问题。 行政事业单位内控 * * 突出对会议费和培训费的监督检查。 会议费重点检查计划外召开会议，以虚报、冒领手段骗取会议费，虚报会议人数、天数等进行报销，违规扩大会议费开支范围、擅自提高会议费开支标准，在非定点饭店或严禁召开会议的风景名胜区召开会议，违规转嫁或摊派会议费用以及报销与会议无关费用等问题。 行政事业单位内控 * * 培训费重点检查计划外举办培训班，超范围和开支标准列支培训费，虚报和未按规定程序报销培训费，转嫁、摊派培训费用和向参训人员乱收费等问题。 及时纠正借会议、培训之名组织会餐、安排宴请、公款旅游以及在会议费、培训费中列支公务接待费等与会议、培训无关的支出。 行政事业单位内控 * * 3．政府采购管理情况 按照公开透明、公平竞争、诚实信用的原则，加强对货物、工程和服务等政府采购的管理和监督。 重点检查采购预算编制不完整，执行经费预算和资产配置标准不严格，违反政府采购程序，“暗箱”操作、无预算采购、超预算采购等问题。 行政事业单位内控 * * 4．资产管理情况 从资产配置、使用、处置等环节入手，严肃查处擅自处置资产、转移收入、私分资产等行为。 资产配置环节，重点检查违反有关法律、法规和制度的规定配置资产，资产配置与履行职责不适应