投资概要与理财基础知识讲义.ppt

第二章投资与理财基础;第一节 经济学基础;;;;生命周期和理财策略分析;;;第二节 财务学原理;一、货币的时间价值;二、货币时间价值的计算;（一）终值和现值;（二）复利终值和复利现值;三、年金;（一）年金;（二）普通年金;;;（三）先付年金;（三）先付年金;;（四）递延年金;;;【例题】;（五）永续年金;（六）解决问题的步骤;;;;;;;;;;;;;（七）复利频率;第三节 会计学原理;一、个人资产负债表;（一）概念;（二）计算公式;（三）资产负债表的编制;（三）资产负债表的编制;（三）资产负债表的编制;（四）个人资产负债表的分析;二、收入支出表;（一）含义;（二）计算公式;（三）编制;个人收入支出表;支出;（四）分析;备注：资产负债表和现金流量表的关系和应用 ;四、财务比率分析;1.资产负债率;2.每月还贷比;3.每月结余比例;4.年度结余比例;5.流动性比率;6.财务自由度;7.净投资资产与净资产比;;案例：个人财务报表编制实例; 二人现在住的新房是属于王先生单位的福利 房，2005年购买时放款总额为35万元，一次付 清25万元，其余10万元通过住房公积金贷款，期 限5年，采用的是等额本息还款方式，每月还款 额为1860元，夫妇有五年期定期存款10万元， 还有半年到期，活期存款5万元。另外还有10万 元王先生公司的股票，3年内不能转让。 夫妇双方都没有商业保险，并计划两年内购买 小轿车一辆，价位在15万左右。; 家庭资产负债表;家庭现金流量表;报表编制：资产市价变动的调整;资产负债表科目;资产负债表科目;资产负债表科目;资产负债表;4 流动负债 信用卡应付款；应付税金；应付公用事业费；应付医疗费；一年内到期的长期付款；其它 5. 长期付款 住房按揭贷款；汽车消费贷款；耐用消费品贷款；教育贷款；其它 6 净值 储蓄；未实现资本利得(损失)；资产重估增值(减损);收入支出科目及明细;收入支出科目及明细;收入支出科目及明细;编制家庭财务报表的要点;报表编制实例;6. 本月15日购得某公司发行A股，市价为25000 元，以活期存折帐户支付，本日收盘价为30000元 7. 本月初卖出某公司可转换债券，卖出价为30000 元，购入时(去年)成本为28000元 8. 本月初购入某??债品种10000元，假设年利率 3%，单利，以现金支付 9. 定期存款50000元，年底到期，已存三个月， 假定利率为复利3% 10.拥有黄金，按目前市值为5000元；古董（瓷 器），按目前市值为8000元；纪念币5套，市价为 3750元;11.月初购买意外险、医疗险2400元，以信用卡 支付 12.工资收入15000元 13.有住房一套，九个月前购置，成本为 800000元，30年期还贷，月还3500元，本月银行 帐单显示，第九个月付贷款，商业贷款 2810元， 本金673元，利息2137元，结余 508150元，公积 金481元，本金153元，利息328元，余 97268元 14.去年9月贷款买车150000元，月还款2870 元，本金2223元，利息647元，余136808元 15.接通知应付契税15000元，下月初支付;16.支付电信费450元，水电煤等帐单600元，以现金 支付 17.有家电50000元, 家具45000元 18.入股一朋友公司，投资30000元，本月收到季度 利息1000元 19.本月长城信用卡透支消费购衣物2000元，下月还 款 20.生活费一家2000元, 21.预付新家具费1000元 22.民间借款60000元，20个月还清，月还款额4000 元，本3000元，利息1000元，本月余额36000元;收支储蓄表-3月份;收支储蓄表-3月份;收支储蓄表-3月份;资产负债表-3月31日;资产负债表-3月31日;资产负债表-3月31日;资产负债表-3月31日;本资料来源;本资料来源;的基本撒即可都不恐怖方式;OK的十分肯定会说不够开放的时间快发红包国剧盛典冠军飞将;房间号房管局的设备房间都是不放假肯德基封号开始交电话费的看法;的发送给对方是个梵蒂冈贵航股份很反感发给很反感很反感好;第三个梵蒂冈梵蒂冈梵蒂冈梵蒂冈所发生的发送到各回各家华工科