中国石油化工股份有限公司萨班斯法案关于内部控制重点内容美国本土上市公司执行情况2006年7月25日精心整理专业资料，请放心下载0.pptVIP

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2019-06-01 发布于河南
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中国石油化工股份有限公司萨班斯法案关于内部控制重点内容美国本土上市公司执行情况2006年7月25日精心整理专业资料，请放心下载0.ppt

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;主要内容：;1.1 内部控制 - 国内外资本市场监管要求;1.2 内部控制 - 股份公司管理要求;2.1 美国本土公司首年执行萨班斯法案 – 带来的主要好处;2.2 首年执行萨班斯法案 – 出现负面意见的主要原因;3. 萨班斯法案404条款及相关条例对管理层自我评价的要求;3.1 管理层的责任;3.2 管理层自我评价流程;3.3 管理层自我评价应满足的基本要求;3.4 管理层报告要求;3.5 PCAOB有关内控的详细指引文件;3.6 SEC及PCAOB就执行萨班斯404条款的最新动态;4. 管理层自我评价具体问题讨论;4.1 公司层面控制(Company Level Controls)的确定;4.1 公司层面控制的确定（续）;4.1 公司层面控制的确定（续）;4.1 公司层面控制的确定（续）;4.2 信息系统的一般性控制(IT General Controls)的确定;4.2 信息系统的一般性控制的确定（续）;4.2 信息系统的一般性控制的确定（续）;4.2 信息系统的一般性控制的确定（续）;4.3 重要会计科目/披露（Significant Accounts/Disclosures)的确定;4.4 重要/关键控制点(Key Control Points)的确定;4.5 检查时间（Inspection Time）的确定;4.6 测试样本量(Testing Sample Size)的确定;4.7 自我评价记录（Documentation）的要求;4.8 应当包括在评估过程中的经营场所和业务单位;5.1 中石化存在的潜在财务报告内控缺陷;5.2 毕马威2005年给管理层的管理建议书;5.2 毕马威2005年给管理层的管理建议书(续）;5.2 毕马威2005年给管理层的管理建议书(续）;5.3 美国上市公司已披露的内控缺陷举例;5.4 控制缺陷 – 定义;5.4 控制缺陷 – 定义（续）;5.5 控制缺陷 – 评估控制缺陷的框架;5.5 控制缺陷 – 评估控制缺陷的框架（续）;5.5 控制缺陷 – 评估控制缺陷的框架（续）;5.6 控制缺陷 – 评估测试的例外情况;5.7 控制缺陷 – 评估控制缺陷;5.7 控制缺陷 – 评估控制缺陷（续）;6.1 毕马威在中石化管理层自我评价中所能提供的帮助;6.2 PCAOB 对审计师执行内控审计的要求;6.2 PCAOB 对审计师执行内控审计的要求（续）;6.2 PCAOB 对审计师执行内控审计的要求（续）;6.3 本所开展工作???时间;6.4 建议的进程安排