内部审计人员管理办法.doc

内部审计人员管理办法 文件编号： 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 18 页 内部审计人员管理办法 1目的 本文件规定了××农村银行（以下简称“本行”）内部审计人员管理职责及管理要求，旨在明确内审人员的准入，规范内审人员工作行为，严肃工作纪律，完善考核和奖惩机制，增强内部审计工作的独立性、客观性。 2适用范围 本文件适用于本行内部审计人员。 3定义、缩写与分类 3.1定义 内部审计人员：是审计业务的具体实施者，在本行是指专门从事审计工作的人员。 3.2缩写 无。 3.3分类 内部审计人员包括内部审计部门经理和审计员。 1）内部审计部门经理：是由审计委员会提名，董事会任免，在董事会授权范围内履行岗位职责，并对审计质量承担主要责任的审计管理人员。 2）审计员：是指通过省联社审计人员资格考试，具备一定工作年限和技能并在本行内部审计部门专职从事审计工作的人员。 4职责与权限 部门/岗位 职责与权限 不相容职责 内部审计部门/经理岗 1）职责 a）根据本行战略规划，草拟审计工作中长期规划； b）编制年度审计计划，并对其检查、考核和评估；检查组织落实年度审计工作任务，组织实施对本行内部控制风险的评估； c）制订和组织落实本行内部审计有关制度、管理办法和操作流程，并持续跟踪、关注本部门各流程运行情况，及时评估、报告流程中存在的风险点，提出防控措施，并根据需要对相应流程进行优化与再造； d）根据年度审计计划确定审计项目，组织开展同级审计和辖内机构的现场和非现场审计，审核审计方案、审计报告、审计报表，检查审计工作任务完成情况，评估项目质量； e）在权限范围内开展中高层管理人员履离职及重要岗位人员离岗审计； f）负责组织开展审计人员考核及业务培训； g）组织召开审计月度例会，定期向审计委员会和董事会提交审计工作报告，及时向审计委员会和董事会报告重大审计事项； h）保持与省联社、监管部门、地方审计机构、本行高级管理层主要负责人以及同级部门之间的良好沟通、协调。 2)权限 a）有权列席或参加本行有关的会议和活动，知晓经营管理决策信息，不参与表决，但可发表意见和提出建议。有权就有关问题向被审计对象和相关人员进行调查、质询、取证； b）有权对违反国家法律法规及行业规章制度的行为提出纠正和处理建议；对造成重大责任事故和经济损失的直接责任人和主要负责人提出处理建议；对涉嫌重大违规违纪或经济案件的人员，提出移交司法部门处理的建议； c）有权对发现重大异常情况越级向上级领导和审计部门专题报告； d）对拒绝接受或不配合审计工作、打击报复或陷害审计人员的，有权向本行和上级报告，要求及时予以制止并做出处理。 内部审计部门/综合管理岗 1）参与本行内部审计规章制度、管理办法和操作流程修改，并提交部门经理审核； 2）负责编制审计立项申请书，拟定审计通知书、审计意见书等，报部门经理审核； 3）负责审计档案的登记、归档和管理； 4）负责本部门文件收发、汇报与管理工作； 5）负责登记审计整改台账； 6）及时更新完善审计管理信息系统中的有关信息资料； 7）编制审计报表，提交部门经理审核，并上报。 内部审计部门/现场审计岗 1）职责 a）开展全辖现场审计和后续跟踪审计工作，并提出审计建议； b）编制审计报告，草拟审计意见书，报部门经理审核； c）负责建立审计台账； d）负责审计项目档案的收集、整理、装订、立卷； e）向部门经理汇报重大审计发现； f）结合现场审计工作开展情况，对内部审计规章制度、管理办法和操作流程提出修改建议。 2)权限 a）了解并获取被审计机构的经营管理信息，查阅其凭证、账表和档案及其他资料，必要时有权先封后查；根据检查需要复制有关资料； b）责成被审计机构停止并及时纠正违反国家金融方针、政策、法律、法规的业务活动以及违反财经纪律的收支行为； c）在项目检查期间有权参加被审计机构的有关会议； d）有权提出对不适合从事某项业务的工作人员岗位进行调整的建议；有权提出对违规人员的处理建议；发现重大问题，必要时有权越级反映。 内部审计部门/非现场审计岗 1）职责 a）负责非现场审计信息的收集、整理、分析，开展全辖非现场审计工作，编制非现场审计报表、撰写非现场审计报告，对非现场发现的问题提出审计意见和建议； b）负责利用非现场审计方法分析、评估本行及所辖机构内部控制风险状况； c）结合非现场审计工作开展情况，对内部审计规章制度、管理办法和操作流程提出修改建议； d）负责非现场审计档案的收集、整理、装订、立卷； e）提供非现场审计结果，供现场审计参考。 2）权限 a）责成被审计机构停止并及时纠正违反国家金融方针、政策、法律、法规的业务活动以及违反财经纪律的收支行为； b）有权提出对不适合从