课件：六内部审计管理方法.ppt

THANK YOU SUCCESS * * 可编辑 (2)审计联络员制度 为最大限度地预防和降低经营风险，应积极推行审计联络员制度，每个部门或分支机构推举一名员工作为本部门的审计联络员。 目的是为了实时了解企业情况，构建审计部门与被审计单位的信息反馈渠道，审计联络员定期以书面形式汇报工作情况，及时向审计部门反映企业存在的困难、问题与风险,使领导及时掌握重大情况,使上下信息通畅，充分发挥审计联络员的桥梁纽带作用。 (3)审计指导员制度 为了更好地开展审计工作，规定每位审计人员负责一定数量的部门开展联络工作，每周安排一天时间去相关部门，了解生产经营情况、财务运营状况、制度建立与执行情况、对外投资情况等，重点掌控大额资金流向。 通过这一制度建立，促进企业建立健全内部管理体制，同时为常规的审计工作做好铺垫，将风险的发生消灭在萌芽状态，有效实行事前和事中的控制。 (4) 自我审计制度 审计工作要积极从“要我审计”转变为“我要审计”，充分调动广大人民群众的积极性和创造性。 要求每个部门、每个分支机构，定期开展自我审计，并把自我审计报告递交审计机构，对于自己审计发现的问题，自己主动整改，并且把自己整改的情况也向审计部门递交后续审计报告，审计部门不予追究，但以后不能再重复发生。对于存在的问题,如果每个部门自己审计时没有发现，而被审计部门揭露出来，企业将给予严厉惩处。 (5)审计成果运用制度