项目一财务会计工作任务与岗位.doc

项目一 财务会计工作任务与岗位 一、简答题 1、财务会计的总体工作有哪些，并简要说明？ 2、会计工作岗位有哪些基本要求？ 3、出纳岗位、成本费用岗位、财务成果岗位、存货岗位、总报表岗位的职责分别有哪些？ 二、业务题 小张、小华、小明三人于2009年2月1日 共同出资成立南通制船有限公司，其中小王投入货币1000万元，小华投入专利权500万元，小明投入制船设备300万元。 南通制船有限责任公司在2月份发生如经济业务 用100万 购入制船材料铁合金100吨，单价10000元/吨 从银行贷款200万 作为流动资金存入银行 够入设备等固定资产共500万元以银行存款支付 生产领用材料铁合金50吨，全部用于生产，一半产品已入库，另一半在产 已经入库的产品全部销售，售价700万，收到一半的货款，另一半暂欠 支付相关的管理费用50000元 任务：月末编制2月份资产负债表及损益表 2、 试画财务成果岗位业务核算流程图 项目二 出纳岗位 名词解释 1、货币资金 2、外埠存款 3、存出投资款 4、商业汇票 填空题 1、支票分为 、 、 。 2、商业汇票按承兑人不同分为 和 。 3、银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按 无条件支付给收款人或持票人的票据。 4、在核对账目发现未达帐项时，应编制 进行调节。 5、外币货币性项目折算，采用资产负责表日 。 6、汇兑结算方式分为 、 。 三、单项选择题 1、下列不可背书转让的票据是（ ） A、商业汇票 B、现金支票 C、银行汇票 D、转账支票 2、企业发生现金短缺，在查明原因以前应计入（ ） A，其他应收款 B、待处理财产损益 C、营业外支出 D、管理费用 3、除中国人民银行另有规定外，支票的提示付款期限一般为自出票日起（ ） A、7天 B、10天 C、15天 D、20 4、银行汇票的付款期限为自出票日起（　　　） Ａ、半个月 B、一个月 C、2个月 D、3个月 5、托收承付结算方式的起点金额（ ） A、10000 B、100000 C、20000 D、5000 6、企业应设置“现金日记账”，由（ ）根据审核无误的原始凭证和现金收款凭证等逐笔登记 A、会计人员 B、出纳人员 C、主管人员 D、经手人员 7、商业汇票的付款期限最长不得超过（ ） A、三个月 B、六个月 C、九个月 D、十二个月 8、确定短缺的现金无法查明原因时，应计入的科目（ ） A、管理费用 B、营业外支出 C、其他业务支出 D、其他应收款 四、业务题 1、3月16日，某企业职工小李预借8000元现金，出差备用。 2、3月20日，王经理外出回来，向财务科报销往返机票3180元，出租车费320元，会务费2800元。财务科支付给王经理等额的现金。 3、某企业2009年8月10日对库存现金进行清查，发现库存现金短少900元，11日查明现金短少900是因为发工资时多给了小李900元。 4、某企业在清查库存现金中，发现库存现金溢余50元，经查后，确认是财务科少付了某职工的报销款。 5、某企业委托开户行将款项60000元汇往外地开设采购专户 五、综合题 （1）企业3月2日委托银行办理汇票10000元，企业填送银行汇票申请书，并向银行交存10000元。 （2）3日企业使用银行汇票进行物资才采购，发票账单及开户行转来的银行汇票第四联等凭证显示实际结算金额为8190元，其中不含税价7000，税价1190，银行汇票使用完毕，退回多余款。 （3）6日企业要求对外供货单位开出信用证30000元，办理成功 （4）7日企业收到境外单位性用证结算单及所附发票账单，不含税价为20000，税率为17%，经核对后确认无误。 （5）8日企业退回未用完的信用证保证金额，钱已经转回开户银行。 （6）10日企业向证劵公司划款800000元以备进行证劵投资。 （7）11日企业从证劵投资款中支付600000元购买了100000股某种股票 （8）15日从境外