部分科研经费管理办法-南京航空航天大学.ppt

* * 工作完成情况 04 问题与规范 审计常见问题 四、其他规范 成本归集依据不足 擅自调整预算 支出构成合理性不足 不在研制期的支出 研制末期大量支出 项目经费结余太大 未按规定履行手续 专用费、设备费 工资劳务费等 通用办公用品、耗材 会议、差旅、交通 资料、版面、专利 工资劳务等 知己知彼 专项资金管理办法、报销规范不得不学 严格按规定调整预算 规定范围内履行预算调整手续 合理预测资金需求、安排支出计划 根据工作任务及现有条件，预测资金需求，编制项目预算 预算要体现，特别是通用物品、学术交流（外出参会） 报销不怕麻烦，多写几个字，多提供支撑材料，充分展现与项目的相关性 批复后执行 聘用人员（合同）、研究生工作内容与时间，注意项目间合理分摊 牢记批复的研制期，支出事项必须在研制期内，包括合同审批与签订、发票取得与报销等 以阶段性工作任务为依据，安排支出计划，及时付款，保障支出与研究进度相匹配 九严禁 四、其他规范 严禁以任何方式挪用、侵占、骗取科研经费 严禁违规将科研经费转拨、转移到利益相关的单位和个人 严禁编造虚假合同、编制虚假预算 严禁购买与科研项目无关的设备、材料 严禁虚构经济业务、使用虚假票据套取科研经费 严禁在科研经费中报销个人家庭消费支出 严禁虚列、伪造名单，虚报冒领科研劳务性费用 严禁借科研协作之名，将科研经费挪作他用 严禁设立“小金库” 关于公务卡 四、其他规范 县级以下、不具备刷卡条件 支付给个人的支出，以及签证费 快递费、过桥过路费、出租车费 校财字[2012]22号 南京航空航天大学 公务卡管理暂行办法 办公、资料、印刷、咨询、通讯 差旅、维修、租赁、会议、材料 测试化验加工等 财库[2011]160号 中央预算单位 公务卡强制结算目录 关于公务机票 四、其他规范 购买低于政府采购优惠票价的机票，购票时应当保留从各航空公司官方网站或者政府采购机票管理网站下载的出行日期机票市场价格截图等证明其低于购票时点政府采购优惠票价的材料 关于加强公务机票购买管理有关事项的补充通知（财库[2014]180号） 工作人员，以及使用财政性资金购买公务机票的其他人员，国内出差、因公临时出国购买机票，应当按照厉行节约和支持本国航空公司发展的原则，优先购买通过政府采购方式确定的国内航空公司航班优惠机票 关于加强公务机票购买管理有关事项的通知（财库[2014]33号） 关于浏览器兼容性视图设置 四、其他规范 进入“网上报账系统”后无弹出窗口,一般应进行兼容性视图设置 关于票据验真 四、其他规范 严禁使用虚假票据套取科研经费 发票验真 关于票据粘贴 四、其他规范 关于票据粘贴 四、其他规范 问题解答 四、其他规范 两个项目经费同时支付一台设备 纵向经费严格按预算执行，不能编制两个经费项目同时支付一台设备的预算，因而实际就不能执行；如果因经费不足且后续不再有拨款，可以使用个人发展基金或横向课题补足。 问题解答 四、其他规范 网上查询及报账系统中的问题 项目经费中额度控制 财务联络员 财务ＡＰＰ及微信公众号 财务接待日 新的起点 再创辉煌 祝愿　 南航财务处　　张淼 　　2018年5月9日 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 国防科技工业科研经费管理暂行办法(财防[2008]11号) 　 6 专用费　案例 二、科工局、工信部项目 批复与执行 批复：专用工控机2台，25万元 执行：台式计算机2台，1.6万元，差异23.4万元 批复与执行 批复：图片计算机1台，3万元； 数据分析计算机1台，2.5万元 执行：专用计算机1台，6万元，差异-0.5万元 审计结论 批复为工控机，实际为通用计算机，且金额相差较大，不能证明为同一设备，审计不予认可 审计结论 实施中购置了1台专用计算机，并实现了两个计算机的全部功能，予以认可 国防科技工业科研经费管理暂行办法(财防[2008]11号) 　 6 专用费　案例 二、科工局、工信部项目 国防科技工业科研经费管理暂行办法(财防[2008]11号) 项目研究开发过程中必须消耗的各种原材料、辅助材料、外购成品、元器件和其他低值易耗品的采购、运输、装卸、整理、筛选等费用，以及专用新材料和专用电子元器件的研制、试验费。 燃料动力费 项目研究开发过程中直接消耗的水、电、气、燃料等费用。 7 材料费 8 二、科工局、工信部项目 国防科技工业科研经费管理暂行办法(财防[2008]11号) 运输费 在卖方不负担运输时由第三方负担运输时产生的费用 装卸费 大宗物资在装卸时产生的付给专门装卸公司的费用 整理筛选 材料在入库前的必要挑选、整理费用 二、科工局、工信部项目 国防科技工业科研经费管理暂行办法(财防[2008]11号) 外协费 检测