课件：内部审计业务.ppt

审计处理阶段 出具审计意见书。审计意见书是对被审计部门通报审计事实、作出审计评价、提出整改或其他意见的专门文件。由主管审计工作的领导签发，内容包括被审计部门存在的问题事实、对问题事实的评价和判断、针对问题提出的整改意见、执行整改意见的时间要求等。被审计单位应当在收到审计监督意见书后规定的工作日内将整改情况书面报告审计部门 。 后续审计。 档案整理阶段 立卷建档：凡记录审计过程、反映审计结果、证实审计结论的文件、数据资料及工作底稿都应由审计组立卷归档。包括：审计通知书、审计方案、工作底稿、证明材料、审计事实和评价材料、审计报告、审计监督意见书、被审计部门的反馈意见等。 建立档案目录：归档的案卷应该编写案卷目录。 制作卷皮并立档 谢谢！ THANK YOU SUCCESS * * 可编辑 可编辑 可编辑 内部审计业务 什么是内部审计 内部审计在金融行业一般称为“稽核”，是对公司各项经营管理活动及有关人员经营管理行为的审查、评价和监督。 “内部审计是一种独立、客观的监督、评价和咨询活动，是银行业金融机构内部控制的重要组成部分。通过系统化和规范化的方法，审查评价并改善银行业金融机构经营活动、风险状况、内部控制和公司治理效果，促进银行业金融机构稳健发展 ”——《银行业金融机构内部审计指引 》 内部审计的目标 保障国家金融法规、政策、财经纪律的贯彻执行，促进依法合规经营；揭露弊端、