课件：内部控制培训.ppt

三、业务层面控制 　（六）工程项目控制 　　1.工程项目管理中的主要风险 　　2.工程立项环节的关键控制点及控制措施 　　3.工程招标环节的关键控制点及控制措施 　　4.工程造价环节的关键控制点及控制措施 　　5.工程建设环节的关键控制点及控制措施 　　6.工程验收环节的关键控制点及控制措施 【要点提示】 工程项目是企业的重大事项，也是实务中最容易出现腐败的地方，其内部控制关键点是考核重点。 三、业务层面控制 （七）担保业务控制 　　1.担保业务活动中的主要风险 　　2.调查评估与审批环节的关键控制点及控制措施 　　3.执行与监督环节的关键控制点及控制措施 【要点提示】 担保项目是企业的风险比较大的项目，也是实务中最容易出现问题的地方，其内部控制关键点是考核重点 三、业务层面控制 （八）业务外包控制 　　1.业务外包活动中的主要风险 　　2.承包方选择环节的关键控制点及控制措施 　　3.外包业务实施环节的关键控制点及控制措施 三、业务层面控制 （九）财务报告控制 　　1.财务报告过程中的主要风险 　　2.财务报告编制环节的关键控制点及控制措施 　　3.财务报告对外提供环节的关键控制点及控制措施 　　4.财务报告分析利用环节的关键控制点及控制措施 三、业务层面控制 （十）全面预算控制 　　1.预算管理中的主要风险 　　2.预算编制环节的关键控制点及