基本建设财务管理讲座.doc

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PAGE PAGE 1 基本建设财务管理讲座 这次向大家汇报的内容分五个部分:第一部分介绍一下基本建设程序;第二部分介绍一下设计概算;第三部分介绍一下建设财务管理;第四部分介绍一下财务处基建科日常核算,第五部分介绍一下建设财务管理常用法规。 建设程序 本章介绍一下建设程序,建设程序一般分三个阶段,即建设前期--计划管理阶段,包括规划编制,项目建议书报批,可行性研究报批;工程实施--建设管理阶段,包括初步设计、施工图设计、建设阶段、工程初验;投产运营--运营管理阶段,包括工程移交、试运行、竣工验收、后评估。 根据铁道部《铁路建设项目管理程序指导意见》规定,基本建设程序分二十一个方面:前期工作(预科研、项目建议书阶段报批,成立建设项目管理机构、项目可行性研究报告报批阶段,初步设计报批及施工准备阶段(施工组织设计报批、施工招标及施工图审核修改阶段))。征地拆迁;环境保护;水土保持;施工组织设计;招投标、合同、开工报告审批;勘察设计;监理;验工计价;变更设计;质量;安全;投资控制;技术;财务;甲供物资采购;甲控物资采购;客货共线竣工验收;客运准线竣工验收。 下面重点讲一下和财务相关的招投标、合同、验工计价、投资控制、财务5个环节。 概算 重点介绍一下与财务相关的概算划分及费用组成。概算由设计单位编制。 一、概算的组成:按铁道部113号文件规定,概算费用划分四部分,十六章。 第一部分:静态投资 第一章、拆迁及征地费用 第二章、路基 第三章、桥涵 第四章、隧道及明洞 第五章、轨道 第六章、通信、信号及信息 第七章、电力及电力牵引供电 第八章、房屋 第九章、其他运营生产设备及建筑物 第十章、大临和过渡工程 第十一章、其他费用 第十二章、基本预备费 第二部分:动态投资 第十三章、工程造价增长预留费 第十四章、建设期投资贷款利息 第三部分:机车车辆购置费 第十五章、机车车辆购置费 第四部分:铺底流动资金  第十六章、铺底流动资金 涉及到建设单位的投资一般第一至十四章,第十五章机车车辆购置费一般由铁道部统一购置,再调使用单位;第十六章铺底流动资金只有新线建设时才安排。 二、概算的划分、 设计概算的编制一般分为单项设计概算、综合设计概算、总概算。 1、总概算:是以反映整个建设项目投资规模和投资构成的文件。一般情况下应按整个建设项目编制,遇有下列情况应分别编制总概算,并汇总项目的总概算汇总表。 两端引入工程可根据需要单独编制总概算; 编组站、区段站、集装箱中心站应单独编制总概算; 跨越省或铁路局者,除应编制各自所辖范围编制总概算外,尚需以区段站为界,分别编制总概算。 分期建设的项目,应按分期建设的工程范围,编制总概算; 一个项目由多个设计单位设计的,由建设项目总体设计单位负责汇编总概算汇总表。 总概算表按设计概算编制办法规定的投资划分分别列示: 总概(预)算表 建设名称   编号   编制范围   概算总额   工程总量   经济技术指标   章别 费用内别 概(预算)价值(万元)   建筑工程费 安装工程费 设备购置费 其他费 合计 技术经济指标(万元) 费用比例% 第一部分:静态投资               一 拆迁及征地费用               二 路基               三 桥涵               四 隧道及明洞               五 轨道               六 通信、信号及信息               七 电力及电力牵引供电               八 房屋               九 其他运营生产设备及建筑物               十 大临和过渡工程               十一 其他费用               以上各章合计               十二 基本预备费               第二部分:动态投资               十三 工程造价增长预留费               十四 建设期投资贷款利息               第三部分:机车车辆购置费                 十五 机车车辆购置费               第四部分:铺底流动资金                十六 铺底流动资金               概算总额               编制: 年 月 日 复核 年 月 日 2、综合概算:具体反映一个总概算范围内的工程投资总额及其构成文件。编制范围与总概算一致。但其内容划分到具体项目,比如拆迁及征地费用,划分为建设工程费、安装工程费、设备购置费、其他费等。 3、单项概算:详细反映工程类别和重大、特殊工点的主要概算费用。比如4000米以上的单双线隧道、技术复杂的特大、大

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