龙海市供电公司资金管理标准.docxVIP

龙海市供电公司资金管理标准 1范围本标准规定了龙海市供电公司资金管理职责、管理内容与方法。本标准适用于龙海市供电公司资金管理。2规范性引用文件下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用与本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本不适用与本标准。《中华人民共和国会计法》《企业会计制度》《山东电力集团公司货币资金管理办法》3职责3.1资金管理的一般原则3.1.1遵纪守法原则。资金的筹措、运用和日常调度，必须遵守中央、地方政府的经济和财政法规、政策。3.1.2集中统一管理原则。财权集中，财权与事权分离；资金管理由经理直接负责，分管经营副经理在资金管理上对经理负责；资金归口由财务部实行统一管理、综合平衡、统筹调度。3.1.3讲求经济效益原则。资金筹集要力求降低筹资成本。资金使用上要力争实现综合经济效益最佳，正确处理好当前与长远的关系。3.1.4综合平衡原则。资金来源制约资金使用，来源要充分考虑经营积累，要有偿还能力保证；资金使用安排适度从紧，量力而行，留有储备。3.1.5优化投向原则。资金投向安排兼顾发展电力与公司多元化经营的关系。资金投向安排要充分考虑优化资产负债结构、改善资产运营环境、分散经营风险的要求。3.1.6预算管理原则。预算管理是资金管理的中心环节和主要实现形式。我公司各项财务收支均应纳入预算管理的范围。3.1.7大资金管理的原则。资金管理应当覆盖我公司生产经营的全过程，并对企业各项管理活动予以有效的支偿。3.1.8制约监督原则。通过资金管理组织体系、资金管理制度、资金管理运转机制建设，使参与资金管理的各级领导人员，各部室（公司）及其工作人员之间的管理行为均处于有效的制约和监督之下。龙海市供电公司2006-12-01发布2007-01-01实施Q/302Z-208.002-20073.2职工代表大会依据有关规定审议通过年度财务预算方案和决算方案。3.3公司党委会、经理办公会对重大资金管理事项进行决策。3.4公司资金管理委员会是财务预算管理的领导机构，依据公司《资金审批管理制度》和《财务预算管理制度》履行职责。3.5资金管理由经理直接负责，分管经营副经理及财务部主任协助经理负责资金管理工作。3.6财务部是资金管理委员会的办事机构，是资金管理的综合归口部门。其资金管理的主要职责是：3.6.1负责研究和执行国家、部、省、地方政府有关资金管理的政策、法规和制度。3.6.2负责制订我公司关于资金管理的规章制度。3.6.3负责提出折旧、工资、材料费、管理费、财务费用、营业外收支等财务预算资料。3.6.3负责审查汇总各有关部室提出的财务预算资料，进行预算平衡，汇总编制资本性收支预算、非资本性收支预算；根据资本性收支预算、非资本性收支预算汇总编制现金流量预算，就财务预算编制情况进行说明。3.6.3负责编制财务决算，并就财务决算完成情况进行说明。3.6.6负责财务预算执行情况的全面分析。3.6.7依据财务预算安排、组织资金的日常调度、控制平衡。3.6.8参与外投资、工程及其他重大资金支出项目的效益评价，并负责已确定的对外投资的具体操作事务。3.6.9归口实施现金流量控制管理。3.7企划部负责电网、电力基本建设项目及小型基建项目的计划管理（以上简称“基本建设项目”）。负责技术经济指标的管理。3.7.1负责提出110kV及以上输变电项目建议方案。3.7.2负责提出电力基建项目及小型基建项目建议方案。3.7.3负责编制售电量、线损率计划。3.7.4负责经济技术指标完成情况的分析、控制和考核。3.7.5负责提出网改工程年度计划。3.8客户服务中心负责电费、电价管理；节能改造项目及用电更改工程项目的管理。3.8.1负责依据集团公司、济南供电公司相关管理办法制定电费、电价管理制度。3.8.2负责提出售电量结构、电价销售收入等财务预算资料。3.8.3负责组织实施电费电价管理和电费回收工作。3.8.4负责对电价政策执行情况、售电量结构变化情况、电费回收情况等进行分析、控制。3.10人事部负责劳动工资的管理，提出年度职工培训教材及培训费用和有关单项奖的分配方案。3.10.1负责依据集团公司和济南供电公司有关管理办法及其他有关规定提出劳动工资的管理制度，龙海市供电公司2006-12-01发布2007-01-01实施Q/302Z-208.002-20073.10.2负责对工资基金收支预算的执行情况进行分析、控制和考核。3.11人事部负责养老、医疗等社会保险和住房公积金的管理。3.11.1负责依据集团公司和济