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在建工程;内容;新旧会计处理对比;新旧会计处理对比;核算科目;核算科目;核算科目;;;161303;;;核算账务处理;资金筹集;;资金筹集;资金筹集;资金支出;资金支出;资金支出;资金支出;资金支出;资金支出;资金支出;; ; ;(需要做成图2分录)
借:在建工程80
费用20
贷:银行存款100
借:累计盈余(钱)80
贷:累计盈余(非流动资产基金—在建工程)80; ;(需要做成图3分录)
借:在建工程90
贷:银行存款90
借:累计盈余(钱)90
贷:累计盈余(非流动资产基金—在建工程)90;资金支出;资金支出;资金支出;资金支出;资金支出;资金支出;资金支出;资金支出;资金支出;资金支出;资金支出;资金支出;分摊结转;分摊结转;分摊结转;分摊结转;分摊结转;分摊结转;分摊结转;交付资产;交付资产;交付资产;交回结余;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;; ;2020年基建 报表;1、以前年度拨款:如果不是当年新项目,只要项目目前在建类科目还有数字或第一年无数字,从项目开始年份,项目历年拨款总和(当项目存在部分交付的时候,还要减去项目历年交付资产总和)(本例中业务楼项目和山洪项目都是老项目,且当年在建工程刚刚无数字,因此查以前年份的收入合计,纯地方台站项目是新项目,不考虑,高时空项目和台站搬迁项目去年在建已经无数字,因此不考虑)
注:该数字也可从上年报表推导,等于(上年累计拨款-上年交付类资产)(本例中即2138-138=2000)
2、中央、地方本年拨款:找预算会计收入科目贷方蓝字,本例中为(地方财政拨款收入150)
3、自筹资金:找银行存款贷方(244.5)
4、交回结余:找预算会计收入科目贷方红字(15)
5、交付使用资产:找交付使用资产本期借方发生额(2207.89)
6、在建工程:找明细科目的余额(均为0)
7、待核销、转出投资:找科目的借方发生额(110,40.11)
其余:一般找余额
;;;;;;;;财务会计;财务会计;;;;;;;;;;;;;;;;;待摊投资明细表(1-6);资产名称;;;;;资产名称;;;;;资产名称;;;;;;;;;;;;;;;竣工决算报表其他要求;;;;;;;;;;;谢谢
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