三个办法一个指引培训讲义官方版—234.pptVIP

* 第三章 风险评价与审批（三）： 第十六条 贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求（测算方法参考附件），综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等。 本条主要说明测算流动资金贷款各要素如何确定，总的思路是首先考虑借款人用于日常经营营运资金需求量，再扣除其现有融资和能够投入到日常经营的自有资金，缺口即为新增流动资金贷款需求量，详细情况见附件所附的测算方法。 对于期限和还款方式，则应从借款人的结算周期、结算方式以及生产经营周期、货物运输时间等多方面进行确定。 利率与担保方式则主要依据客户自身的资信实力、偿债能力以及以往贷款执行情况、银行在客户融资中所处的地位、同时可根据银行内部定价系统（RAROC测算和经济资本占用）等多重维度进行定价。 * 第三章 风险评价与审批（三）： 营运资金需求量主要影响因素包括现金、存货（原材料、半成品、产成品）、应收账款、应付账款等。同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。 现有融资主要包括现有银行贷款、债券、股东借款等。 自有资金主要包括净利润和折旧扣除资本性支出、股利支付、到期银行和其他借款后，可用于弥补营运资金缺口的资金。各银行业金融机构要在调查基础上，对客户营业收入和各项成本进行分析预测，估算客户净利润。根据固定资产、无形资产等情况，确定折旧和摊销金额。 * 第三章 风险评价与审批（三）： 对于存货中的外购原材料和燃料，要分品种和来源，考虑运输方式和运输距离，以及占用流动资金的比例大小等因素确定。 在估算营运资金需求量过程中，要结合借款人实际情况和未来发展状况，合理预测各项资金占用。 对于集团关联企业应从整体把握集团流动资金需求，通过合并报表估算贷款额度，避免发生各关联客户的过度融资和重复融资。 对于上述测算方法无法测出融资需求的客户，可在交易真实性的基础上，匹配相应的贸易背景和债项根据具体交易需求确定流动资金贷款额度，但须确保对交易过程中资金流向的控制。 对于季节性生产可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，主要考虑贷款期限应匹配客户结算周期、生产周期、回款周期合理确定。 * 第三章 风险评价与审批（四）： 第十七条 贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建立规范的流动资金贷款评审制度和流程，确保风险评价和信贷审批的独立性。 贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。 一是要求“审贷分离”，即贷款审批必须独立于贷款经营部门，达到另一双眼睛看风险的效果； 二是要求“分级审批”，要求贷款人建立贷款审批授权和转授权制度，以授权书、转授权书或制度的形式明确不同层级和审批人员的审批权限，并在实际的业务操作中严格按权限开展审批，不能超越权限，或通过贷款分拆等形式变相超越权限审批。 * 第四章 合同签订（一）： 第十八条 贷款人应和借款人及其他相关当事人签订书面借款合同及其他相关协议，需担保的应同时签订担保合同。 就贷款人和借款人之间的借贷关系而言，借款合同中的具体约定是贷款人进行贷款风险管理和支付管理的前提、基础和依据。《办法》要求合同文本中应体现涉及合同法、担保法及贷款全流程的风险控制措施，这些风险既包括法律风险、信用风险和操作风险等贷款的一般风险，也包括产品内在风险。合同中对于各方当事人的权利、义务及违约责任应作出详细规定，以免在贷款发生问题时，因约定责任不明确而导致贷款人无法有效实现债权或行使贷款保全权利。 * 第四章 合同签订（二）： 第十九条 贷款人应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的金额、期限、利率、用途、支付、还款方式等条款。 借款合同应当具备的必备条款。 关于贷款用途，借贷双方应在借款合同中约定明确而具体的实际用途，不能仅以“流动资金需求”、“日常生产经营周转”或“购买原材料”等千篇一律的表述替代。 * 第四章 合同签订（三）： 第二十条 前条所指支付条款，包括但不限于以下内容： （一）贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准； （二）支付方式变更及触发变更条件； （三）贷款资金支付的限制、禁止行为； （四）借款人应及时提供的