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产品概述 产品模型 应用准备 主要功能 产品演示 QA 主要内容 主要功能_结算成本处理 采购模块收到发票，并进行了结算处理后，存货核算模块要执行“结算成本处理”； 可能涉及几种情况： 以前月份入库单暂估入帐，本月采购发票与入库单结算：根据暂估处理的方式不同而进行不同处理，在单到回冲模式下，系统自动生成红字回冲单和兰字回冲单（报销）。 运费发票与入库单或某存货结算：生成入库调整单； 其它情况，如当月暂估入帐，但发票部分结算或全部结算的情况。 由于部分结算涉及较复杂的处理逻辑，建议向供应商提出规范开票的要求，尽量一张入库单在一张发票或一次性开出。 记帐的一般性规则：要按照资金流动的时序和 方向进行记帐，即： 先记入库，再记出库； 先材料，后成品 可以在记帐的界面进行仓库、存货、日期范围、 收发类别、单据类型等信息进行过滤记帐。 全月平均法或计划价法计价的出库单据，可在期 末处理前记帐，但期末处理后全月平均法下的单价 会重新计算，计划价法则会产生差异调整单。 主要功能_正常单据记帐 特殊单据记账主要功能是提供用户对组装单 、 调拨单 、形态转换单 进行成本计算，记入存货明 细账的功能，其本质是保持该单据生成的两张其它 出入库单成本保持一致。 在全月平均法或计划价法计价的单据进行特殊单 据记帐时，会取上月的平均单价或差异率计算成本。 主要功能_特殊单据记帐 只有销售系统启用时，存货系统才能对委托代销 发出商品（选择了按照发出商品业务进行处理）和 分期收款发出商品业务进行核算。 可以选择单据类型是发货单还是发票： 对分期收款/委托代销商品发货单记账，发货单记账，减少库存商品，增加分期收款/委托代销商品。 对分期收款/委托代销商品发票记账，发票记账，则减少分期收款/委托代销商品，并结转销售成本。 可以对业务类型、仓库、日期范围、存货分类、存货编码、部门等诸多条件进行过滤处理。 主要功能_发出商品记帐 主要功能_发出商品记帐 * * * * * * 通亚集团资金管理处 U6产品培训－存货核算 产品概述 产品模型 应用准备 主要功能 产品演示 QA 主要内容 产品概述 存货： 指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。 商业企业：商品、包装物等 工业企业：材料、燃料、产成品、半成品、在产品以及各种包装物、低值易耗品等 存货核算： 是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算主要有以下几个目的： 正确计算存货的购入成本，促使企业努力降低存货成本； 反映和监督存货的收发、领退和保管情况； 反映和监督存货资金占用情况，促进企业提高资金的使用效果。 产品概述_产品接口关系图 存货核算 库存管理 总账 销售管理 凭证 入库业务 采购管理 采购发票 销售发票 成本信息 产品概述 产品模型 应用准备 主要功能 产品演示 QA 主要内容 产品模型 产品概述 产品模型 应用准备 主要功能 产品演示 QA 主要内容 应用准备_应用选项_核算方式 不同企业管理要求不同，其核算的方式也会有差别。企业较大需要按部门考核部门业绩时，可能会需要按部门核算其成本；对于同一商品需要根据不同业务按不同方式计价或核算的企业，可以按仓库核算。对于比较简单的同一商品统一核算时，可选择按存货核算。 按存货核算：按存货设置计价方式，按存货核算成本，无论存货放在哪个仓库，统一进行核算。 按仓库核算：按仓库设置计价方式，按存货+仓库核算成本，即同一存货如果存放的仓库不同可分别进行核算。 按部门核算： 按部门设置计价方式，按存货+部门核算成本，即同一存货如果其所属的管理部门不同要分别核算成本。 应用准备_应用选项_核算方式 应用举例 存货、仓库和部门的计价方式均为全月平均 本月入库数据如下，期初结存数据忽略： 仓库 所属部门 存货 数量 金额 甲 一部 001 100 100 乙 二部 001 100 90 丙 二部 001 100 110 本月出库数据如下： 仓库 所属部门 存货 数量 金额 乙 二部 001 100 按存货核算 001存货的全月平均单价=（001存货所有仓库的期初余额+001存货所有仓库的本月入库金额）/（001存货所有仓库的期初数量+001存货所有仓库的本月入库数量） 001存货的全月平均单价=（100+90+110）/（100+100+100）=1 001存货的出库成本： 仓库 所属部门 存货 数量 金额 乙 二部 001 100 100*1=100 按仓库核算 001存货甲仓库的全月平均单价=（001存货甲仓库的期初余额+001存货甲仓库的本月入库金额）/（001存货甲仓库的期初数量+001存货甲仓库的本月入库数量） 001存货乙仓库的全月平均单价