合并系统培训系统架构 操作流程 特殊事项处理方案探讨.ppt

所有者权益变动表 所有者权益变动表 Thanks * * * * * 此同事由于未参加上次培训，不知此情况。此问题纠结了2天 * Bivision合并工作底稿查看 工作底稿“四”列报表项目： “个别报表数据小计”：为下级单体公司或下级合并公司合并抵销日记账调整后Entity Curr Total数据； “调整数据”：未使用； “抵销数据”：为合并范围内公司间全部内部自动抵销业务数据小计； “合并数据”：为本合并节点公司合并抵销手工日记账调整后Entity Curr Total数据； 注：“合并数据”列，展开后“合并调整”为本合并节点公司上采用HFM日记账调整Entity Curr Adjs数据。此“合并调整”合并节点公司日记账调整事项需报备集团财务部和项目组。 ? 。 步骤5.进一步完成合并报表 校验不平衡处理 合并 现金流量附表 合并所有者权益变动表 表内试算平衡 变动说明及附表备注填写 商誉明细表-Bivision(合并节点手工填) 合并现金流量表 系统如何生成合并现金流量表 合并现金流量主表 合并现金流量附表 注：黄色代表脚本中有计算规则，直接从单体/合并节点报表取数。 （分公司级及母公司权益法调整后的数据向合并节点贡献； 子公司数据不向所有者权益变动表贡献。） 所有者权益变动表 如何在Bivision中完成附表（排名表）的合并？ Bivision排名表 生成 合并排名表 步骤5： 合并结果数据导出 主表及HFM附表：通过Smartview模板将数据刷出，另存为数值模板进行保存； Bivision附表：将42张附表从系统导出； 合并工作底稿。 无误后，提升合并公司数据审核，通过后提交 Demo演示要点：无误后提升，待审核 合并报表109系统单体公司月报操作手册doc 目录 合并报表系统概览 单体用户操作流程 合并用户操作流程 特殊事项处理 新增内容 常见问题处理 购买当期 购买当年 同一控制 原合并节点，在并购前合并节点编制循环日记账，将购买日前实现的利润、现金流进行调增。 同左 非同一控制 1.上年13期补录年初数 2.在单体公司编制循环日记账，将购买日前实现的利润、现金流调减。例：32116 注：调整值维度为：Parent Adjs 在单体公司编制循环日记账，将购买日前实现的利润、现金流调减。例：32116 注：调整值维度为：Parent Adjs 特殊事项处理-年中并购公司(探讨) 出售次月起，在合并节点编制循环日记账，将被出售公司出售前实现的利润和现流进行调增。 特殊事项处理-年中出售公司 向上级合并节点贡献的利润和现流扣除并购前的部分 非同一控制并购公司 在上年13th，由系统管理员将单体公司上年13th数生成至合并节点，做为合并节点上年数。 特殊事项处理-单体变合并 其他综合收益明细表-月报 系统演示-讲解表内数据逻辑 数据勾稽关系 利润表 所有者权益变动表（部分数据） 其他综合收益 明细表 其他综合收益明细表做为一张基础表存在于系统中。 目录 合并报表系统概览 单体用户操作流程 合并用户操作流程 特殊事项处理 新增内容 常见问题处理 内部长期股权投资每期自动复制，每期有变动时，手工调整即可。 调整其他综合收益取数规则。从2015年5月起，其他综合收益明细表的期初数取自上年期末数（1、2月取上年12月期末数、3~13期取上年13th期末数）。如果是新并购公司，则需通过编制日记账的方式对年初数进行调整。 新增功能 试算平衡-合并节点表内调整 适用于10张表内试算平衡表调整发生额，部分不允许调整发生额的除外。 系统软校验说明 变动说明一张表显示 软校验特殊情况下可以校验不平 特殊情况软校验可以不平衡，如出售固定资产、购入旧的固定资产会导致JT02095-固定资产折旧、油气资产折耗校验不平。需在系统中备注说明校验不平衡的原因。 目录 合并报表系统概览 单体用户操作流程 合并用户操作流程 特殊事项处理 常见问题处理 常见问题-日记账编制 常见问题-Smartview链接 1.未设置成专用链接-新入岗、换电脑用户 常见问题-Smartview链接 提示“宏未启用” Smartview图标不见了 常见问题-Smartview链接 知识库的使用 共享方式：系统下载、邮件发送、群共享 现金流量附表计算规则（单体、合并节点计算规则相同） 现金流量附表（单体、合并节点计算规则相同） 所有者权益变动表计算规则 注：黄色代表脚本中有计算规则，直接从单体/合并节点报表取数。 （分公司级