2019-2020年XX公司集团《经营核算分配办法》(2016年修订稿).docVIP

PAGE PAGE 15 经营核算分配办法 （2016年修订稿） 目的 为规范公司经营核算，强化目标管理，准确经营损益，在坚持国有资产保值增值，兼顾国家、集体、个人三者利益关系的基础上，根据国家相关制度结合公司实际情况，制定本经营核算分配办法。 适用范围 本办法适用公司所有职能部门、生产部门、分公司及独立核算部门。 术语与定义 3.1年度生产经营考核目标：是公司在年初，根据海诚股份公司下达的经营利润指标以及公司运营的基本要求对各生产部门下达的年度考核目标。 3.2责任人为各生产部门正职，对经营目标责任书负责，并在年终考核经营目标完成情况时，根据公司人力资源部的干部考核规定接受公司相应的奖励或罚则； 3.3生产部门及独立核算单位包括：制浆造纸部（一部）、化工工程部（二部）、玻璃建材部（三部）、食品盐化部（四部）、建筑一部（五部）（含建筑设计创作室）、建筑二部（六部）、工程管理部（含造价处）（七部）、能源环保部（八部）、环境艺术工程部、方案策划中心、厦门分公司、天津分公司（含内蒙分公司）、研发中心、BIM中心； 3.4职能部门包括：总部、综合办公室、人力资源部、财务资产部、技术质量部、项目管理部、海外市场部； 3.5生产部门营业收入 部门营业收入=设计类项目营业收入+本部门上年度结转收入+内部转账收入+其他收入（指合同外图纸增加费、业主投标补偿费等）+工程总承包项目营业收入。 设计类项目营业收入分为：咨询（含工程管理）收入、设计（含方案设计、装饰设计、景观设计）收入、监理收入等。 3.6考核收入： 考核收入=设计类项目营业收入（本年）+本部门上年度结转收入±内部转账收入+其他收入（指合同外图纸增加费、业主投标补偿费等）+工程总承包项目（开口）管理费收入-合作设计费。 3.7.决算收入：指部门当年用于本年核算分配的收入，是计算公司管理费、技术发展基金和使用额度的基数。 决算收入=考核收入+工程总承包项目（闭口）结算（预结算）利润-本部门结转到下年度的收入。 3.8使用额度：是指部门可以支配的包括部门成本支出的金额； 使用额度=决算收入-本年度公司管理费+使用额度调整（包括公司内部使用额度调整、补贴等） 3.9公司管理费：指生产部门上交公司的管理费。 3.9.1公司管理费计算办法： 公司本部承接的项目按项目类别计算公司管理费；分公司按定额上缴管理费；工程总承包项目（闭口）计算公司管理费上缴系数见附件一。 （管理费上交比例见下表） 序号 项 目 分 类 公司管理 费系数 备 注 1 设计咨询类项目 1.1 咨询、设计项目 20% 1.2 方案设计、室内装修 景观设计 12% 8% 特指签订的独立的方案设计等合同 1.3 造价咨询项目 5% 特指签订的独立的造价咨询合同 1.4 监理项目 10% 1.5 项目管理 20% 2 工程总承包项目（开口包） 20% 视同项目管理项目，按项目管理费计算公司管理费。 3 工程总承包项目（闭口包） 见附件1 按核算期内项目营业收入计算。处于两个数值区间的，采用直线内插法确定管理费。 4 分公司（无独立法人资格） 定额 说明：1、上表中的1.1项：考核收入≤基本值，按决算收入的21%上交管理费；目标值≥考核收入＞基本值，全部按决算收入的20%上交管理费；争取值≥考核收入＞目标值，大于目标值的决算收入按18%上交，考核收入＞争取值，大于争取值的决算收入按15%上交。2、工程总承包项目（闭口包）按其合同签订日期依照所属年度经营核算分配办法规定计算公司管理费。 3.9.2公司为鼓励招标代理业务工作的开展，凡招标代理合同收入三年内（2016年-2018年）免于上交管理费。 3.10.技术发展基金：主要用于公司《技术质量工作考核管理规定》及《技术发展基金管理办法》涉及到的内容、项目，按其相关规定使用并核算。 3.10.1技术发展基金由公司集中使用，此项基金支出核定由公司技术质量部负责管理。年末公开使用明细。 3.10.2技术发展基金计算办法：在核算期内公司各生产部门和分支机构，按不同项目分类，分别计提技术发展基金。 厦门分公司、天津分公司（含内蒙分公司）不划分项目类型，按年度决算收入的1%计提技术发展基金（工程总承包项目除外）。 序号 项 目 分 类 技术发展基金计提比例 备 注 1 咨询、设计项目（含项目管理） 2.5% 按核算年度决算收入 2 方案设计、景观、装修设计、造价咨询、监理项目 2.0% 按核算年度决算收入 3 工程总承包项目（开口包） 2.5% 按核算年度项目管理费决算收入 4 工程总承包项目（闭口包） 上缴系数×10% 按核算期内项目营业收入 5 分公司 1.0% 按核算年度决算收入 创新类项目按照《中轻国际设计类创新项目激励管理办法》执行。 经营核算原则 4.1公司各生产部门