等级医院评审对财务管理的要求.ppt

* * * * * * * 【A】 评审要点 支撑材料 1.落实整改措施，持续改进价格管理工作，无违规收费。 整改计划 价格管理 设置了价格管理部门、专职和兼职价格管理员； 开展了价格管理 建立价格管理制度并落实 监督检查、持续改进 科室已知晓其问题并进行了整改； 价格管理的问题分析、反馈。 等级医院评审条款 评审标准 评审要点 6．6．5 执行《采购法》、《招标投标法》及相关规定，执行药品、高值耗材集中采购制度和相关价格政策。 6．6．5．1 按照相关规定建立详细的药品及高值耗材采购制度和流程，有严格管理和审批程序。 【Ｃ】 1．按照规定建立药品及高值耗材采购制度和流程。 2．所有招标药品及高值耗材全部纳入集中招标采购，做到公开、公正、透明。 3．对政府采购目录外药品及高值耗材采购有严格管理和审批程序。 【Ｂ】符合“Ｃ”，并 职能部门应对招标采购项目执行情况进管理。 【Ａ】符合“Ｂ”，并 内部审计部门对招标采购项目执行情况进行评价，无相关违规违纪违法事件。 【C】 评审要点 支撑材料 1．按照规定建立药品及高值耗材采购制度和流程。 1.药品采购制度及流程 2.高值耗材采购制度和流程 3.医用耗材管理制度 2．所有招标药品及高值耗材全部纳入集中招标采购，做到公开、公正、透明。 1.药品采购制度及流程 2.高值耗材采购制度和流程 3.招投标管理制度 3．对政府采购目录外药品及高值耗材采购有严格管理和审批程序。 1.招投标管理制度 2.药品、物资、器材等采购付款管理制度 【B】 评审要点 支撑材料 1.职能部门应对招标采购项目执行情况进管理。 1.招投标管理制度 2.岗位职责 【A】 评审要点 支撑材料 1.内部审计门对招标采购项目执行情况进评价，无相关违规纪法事件。 1.招投标管理制度 2.内部审计人员职责 等级医院评审条款 评审标准 评审要点 6．6．6建立与完善医院内部控制，实施内部和外部审计制度，有工作制度与计划，对医院经济运行进行定期评价与监控，审计结果对院长负责。 6．6．6．1 建立与完善医院内部控制，实施内部和外部审计制度，有工作制度与计划，对医院经济运行进行定期评价与监控，审计结果对院长负责。 【Ｃ】1．有医院内部审计制度。 2．有医院内部审计机构及专职的审计人员，有明确的岗位职责。 3．有年度内部审计计划，对医院经济运行过程进行定期评价与监控（如，对医院有关部门和项目进行内部审计；对政府采购项目、重大经济活动目项等）。 【Ｂ】符合“Ｃ”，并 医院年度财务报告按规定经外部审计单位审计，有注册会计师签发“医院年度财务审计报告”。 【Ａ】符合“Ｂ”，并 1．医院对审计报告相关意见和建议有整改的措施及成效追踪。 2．向职工代表大会报告审计工作情况。 【C】 评审要点 支撑材料 1．有医院内部审计制度。 内部审计制度 2．有医院内部审计机构及专职的审计人员，有明确的岗位职责。 1.内部审计机构设置 2.岗位职责 3．有年度内部审计计划，对医院经济运行过程进行定期评价与监控（如，对医院有关部门和项目进行内部审计；对政府采购项目、重大经济活动目项等）。 1.内部审计计划 2.内部审计工作总结 【B】 评审要点 支撑材料 1.医院年度财务报告按规定经经外部审计单位审计，有注册会计师签发“医院年度财务审计报告”。 注册会计师签发“医院年度财务审计报告” 【A】 评审要点 支撑材料 1．医院对审计报告相关意见和建议有整改的措施及成效追踪。 1.医院对审计报告的相关意见 2.整改计划 2．向职工代表大会报告审计工作情况。 职代会报告（院长报告） 等级医院评审条款 评审标准 评审要点 6．6．7按照《预算法》和财政部门、主管部门关于预算管理的有关规定，科学合理编制预算，严格执行预算，加强预算管理、监督和绩效考评。 6．6．7．1 按照预算管理制度，编制医院年度预算。 【Ｃ】 1．建立健全预算管理制度，包括预算编制、审批、执行、调整、决算、分析和考核等制度。 2．医院所有收支全部纳入预算管理，实行全面预算管理。 【Ｂ】符合“Ｃ”，并 按规范程序进行预算编制、审批和调整。 【Ａ】符合“Ｂ”，并 内部审计部门预算制度执行情况进行审计，结果对院长负责。 【C】 评审要点 支撑材料 1．建立健全预算管理制度，包括预算编制、审批、执行、调整、决算、分析和考核等制度。 1.全面预算管理制度 2.预算执行管理办法 2．医院所有收支全部纳入预算管理，实行全面预算管理。 1.全面预算管理制度 2.部门预算管理制度 3.预算会会议纪要 【B】 评审要点 支撑材料 1.按规范程序进行预算编制、审批和调整。 全面预算管理制度 【A】 评审要点 支撑材料 1.内部审计部门预算制度执行情况进行审计，结果对院长负责。 内部审计工作