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《川北医学院领导干部经济责任审计实施办法》 《川北医学院...演示课件.ppt 36页

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精 精 精 精 精 《川北医学院领导干部经济责任审计实施办法》 《川北医学院经济责任审计联席会议制度》 解 读 审计处 2016年6月16日 精 * 文件出台背景及目的 背景: 学校巡视整改方案的要求 “废改立”的要求 目的:规范和完善学校党政领导干部经济责任审计工作,客观评价领导干部经济责任履行情况,加强对干部的管理监督,促进干部履职尽责,加强内控管理,提高工作效能。 精 * 文件出台依据 《内部审计实务指南第4号——高校内部审计》 2009年7月 《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(中办发【2010】32号) 《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则》(审经责发【2014】102号) 《关于做好教育系统经济责任审计工作的通知》(教财【2011】2号) 《四川省教育厅关于加强地方属公办高等学校内部审计工作的意见》(川教【2015】51号) 精 * 文件出台过程 起草阶段 2015年12月-2016年2月 广泛征求意见阶段 2016年3月-4月 修改完善阶段 2016年5月 精 * 《川北医学院领导干部经济责任审计实施办法》主要内容 该《办法》共六章,四十二条。 总则(7条) 组织协调(3条) 审计内容(2条) 审计计划、立项和实施(20条) 审计评价与结果运用(8条) 附则(2条) 精 * 领导干部经济责任审计对象 学校任命、聘任的各部门党政正职领导干部或主持工作一年以上的副职领导干部 学校领导兼任部门的正职领导干部,且不实际履行经济责任时,实际负责本部门常务工作的副职领导干部 学校决定或有关部门委托需要进行经济责任审计的干部 精 * 领导干部经济责任审计的定义 领导干部经济责任:是指领导干部任职期间对其所在部门财务收支以及有关经济活动真实性、合法性和效益性应当负有的责任。 领导干部经济责任审计:是指通过对领导干部所在部门财务收支以及相关经济活动的审计,鉴证和评价领导干部经济责任履行情况的行为。 经济责任审计形式:任中、届满或离任审计 精 * 经济责任审计的组织协调 建立经济责任审计联席会议制度 联席会议组成部门:党委行政办公室、组织部、纪委监察处、人事处、计财处、审计处和国有资产管理处 联席会议由分管审计工作的校领导主持召开,各部门主 要负责人参加。根据工作需要,可增加相关部门或人员。 精 * 经济责任审计联席会议的工作职责 审议有关经济责任审计的制度和实施办法 审定年度经济责任审计计划 指导、检查和交流通报经济责任审计工作开展情况 协调、复议和解决经济责任审计工作中出现的问题 督促、检查审计意见的整改落实,强化审计结果运用,推进审计结果公开 讨论审计处理意见,依法依规实行责任追究 精 * 经济责任审计的主要内容 贯彻落实科学发展观,履职尽责,推动本部门事业科学发展情况 重大经济决策的制定程序和执行情况; 预算执行和财务收支的真实、合法和效益情况; 内部控制制度的建立健全和执行情况; 国有资产的管理、使用、效益及安全完整情况; 任职期间经济目标责任制和各项经济指标完成情况; 重要项目的投资、建设、管理及效益情况; 精 * 经济责任审计的主要内容 对下属单位财务收支及有关经济活动的管理和监督情况; 遵守有关财经法规、财经管理制度以及廉政规定的情况; 债权债务情况和其他遗留与纠纷问题; 对以往审计中发现问题的整改情况; 委托部门或审计处认为需要审计的其他事项。 精 * 经济责任审计计划制定程序 学校组织部、纪委等有关部门,每年年末提出下一年度经济责任审计的初步意见 召开经济责任审计联席会议,审定年度经济责任审计计划 上报学校主管领导批准后,以联席会议纪要形式确定年度经济责任审计计划 学校组织部下达审计委托书,审计处纳入年度审计工作计划并组织实施。 精 * 经济责任审计的主要工作程序 开展审前调查 编制项目审计实施方案 送达审计通知书 实施经济责任审计 起草审计报告并书面征求被审计领导干部本人及所在部门意见 出具审计结果报告等文书 精 * 审计进点会 审计进点会:宣读审计委托书、审计通知书;听取被审计领导干部履行经济责任的述职报告;通报审计工作具体安排和要求。 进点会参加人员:组织部相关人员;审计组主要成员;被审计领导干部及其所在部门领导班子成员,或原任职部门现任领导班子成员;财务、国资管理人员;教职工代表和党员代表;经济责任审计联席会议成员;其他相关人员。 精 * 述职报告具体内容 部门机构设置及岗位职责、被审计领导干部管理职

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