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第二章 货币资金 ;学习提要与目标; 企业要经营, 要购置固定资产、购买材料、
商品、支付工资等;区分：货币性资产;第一节 货币资金的管理 ;一、货币资金的性质
;货币资金的特点;货币资金的特点;货币资金管理的作用;;现金控制制度
尽量通过银行结算
内部监督与稽核;现金收入的控制;现金支出的控制;库存现金的控制;;1.银行存款账户的开立和使用;2．银行结算纪律;（三）其他货币资金的管理;;第二节 货币资金的会计处理;（一）库存现金收付的业务手续; 2.现金付出的业务手续;请尝试举例;3．序时核算：现金日记账;审批前
审批后;5. 备用金的会计处理;账户设置：
“备用金”
“其他应收款—备用金”;（三）现金日报表;二、银行存款的会计处理;2.银行存款付出的业务手续;3.银行存款的结算方式;结算方式;（二）银行存款的会计处理;
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;（三）序时核算——银行存款日记账;（四）银行存款的核对;“银行存款余额调节表”的编制 ;“外埠存款”
;;二、货币资金的内部控制;小结2：库存现金;一、银行存款账户的开设和使用;本章结束
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