关于对部资料分乡镇财务综合检查情况汇报.docVIP

关于对部分乡镇财务综合检查情况汇报 为进一步贯彻落实《梁山县人民政府关于印发梁山县乡镇财政工作管理办法的通知》（梁政发【2008】40号）文件精神，全面了解和指导乡镇财政工作开展情况，促进乡镇进一步完善管理制度，提高财政管理工作水平，根据梁山县财政局《关于乡镇财政财务综合检查工作实施方案》（梁财【2008】45号）文件要求，由艾桂秋局长带领检查组于2008年10月27日至11月5日对我县寿张集乡、大路口乡、梁山镇等7个乡镇2007年1月至2008年9月间的财政预算执行、政府非税收入管理、专项资金管理、车辆保险及中小学教育经费管理、国有资产管理、政府采购、会计信息质量等方面的工作情况进行了督导检查。现将检查情况汇报如下： 一、基本情况： 通过检查发现，大部分乡镇能够较好的贯彻执行国家的各项财政经济政策，财务管理职责分明，经济活动基本合规合法，内控制度比较健全有效。 （一）对7个乡镇财政所及派出所的库存现金进行了现场盘点，各乡镇库存现金均与账面相符，未发现账实不符、公款私存及账外资金的现象。但个别乡镇存在大量借据抵顶现金库存的情况。 ， （二）不合规票据支出问题每个乡镇都存在。涉及金额2007年257.92万元，2008年1-9月份达95.86万元。不合格票据主要有：使用领款证明单列支一些大额的工程支出、支付劳务费、租赁车辆支出；使用一般收款收据列支一些物品的购买支出；接受一些过期财政票据支出赞助、摊派等，支付黄灌、湖灌处的水费等。 （三）收取的社会抚养费。7个乡镇2007年共收取社会抚养费3320.83万元，缴存县级财政专户1427.26万元，尚有1893.57万元未纳入财政专户管理，这些未专户的资金有的乡镇是使用过期的财政性票据入账，有的是通过凭证后附缴费明细单入账，还有的是用往来结算票据以村为单位汇总入账。2008年1-9月份收取社会抚养费1572.8万元，缴存县级专户1432.5万元，黑虎庙乡尚有140.3万元未交，除大路口乡、杨营镇未收外，其他四个乡镇已全部缴存财政专户。 （四）耕地占用税的征收情况。从7个乡镇统计的情况来看2007年共应征收耕地占用税568.29万元，已征收309.22万元，应征未征259.07万元；2008年应征341.02万元，已征收154.35万元，应征未征186.68万元。除梁山镇、杨营镇全部征收外，其他乡镇都有应征未征现象。 （五）救灾专项资金。大部分乡镇都按实发放，未滞留、挤占挪用现象。 （六）政府采购及车辆保险方面。7个乡镇除杨营镇政府采购总体执行较好以外，其余乡镇均未通过政府采购办理购置及保险业务。部分乡镇车辆及保险均以以个人名义办理，还有的乡镇挂公安牌照，且大都未入单位固定资产账。 （七）会计信息质量方面各乡镇会计基础基本较好，个别乡镇尚存在固定资产明细账设置不健全、账簿、记账凭证基本信息填写不完整等情况。 二、存在的问题： (一)寿张集乡：1、不合规票据支出615433元。2、2007年使用过期票据收取社会抚养费4180000元，未缴存县级财政。3、应征未征耕地占用税696991.36元 （8元/平方米）。4、滞留救灾专款2007年19587.6元，2008年14100元。5、乡政府公用车辆四辆均未经过政府采购参加保险，其中两辆为鲁O公安牌照，未入单位固定资产账，另两辆以个人名义购买。2007年购置办公设备24439元，车辆保险10330.95元；2008年购车一辆41247元，车辆保险11670.95元均未通过政府采购。违反了《政府采购法》的有关规定。6、会计信息质量存在账簿、凭证中记账、制单等未盖章，部分会计信息填写不完全，记账凭证未详细填写二级科目等。 （二）大路口乡：1、不合格票据支出：2007年度196500元，2008年1至9月165400元 。2、招待费支出：2007年339462元，2008年1至9月428907元，支出数额较大。3、派出所使用过期票据进行往来结算45600元。 4、乡财政收取承包金233338元，未使用税务发票，未纳入县级财政专户管理。5、应征未征耕地占用税：2007年185906元，2008年570285元（30元/平方米） 6、办公设备及车辆均未