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2005-01-08 信用证的风险与防范 提纲 出口方面的风险与防范 进口方面的风险与防范 国内证的风险与防范 信用证欺诈 信用证简介 什么是信用证 信用证遵循规则 信用证处理的原则： 1）单单、单证一致 2）银行处理单据 3）欺诈例外 出口方面的风险与防范 一、国家的风险 二、开证行的风险 三、申请人的风险 四、信用证方面的风险 五、转口贸易的风险 六、其它 一、国家方面的风险 外汇管制较严、外汇短缺 制裁国家 政局动乱 防范措施 尽量避免选择高风险地区的客户 如确要与高风险地区的客户发生贸易往来，应选择信用证为结算方式，且必须由非高风险地区的资信较好的大银行加保兑 严格按信用证要求制单，以免违反进口国的外管规定或有关条例 二、开证行方面的风险 开证金额较大而资力薄弱 开证后发生停业整顿或破产倒闭 银行经营作风恶劣（如无理拒付） 防范措施 了解开证行资信 如开证行资信不好，找资信好的 银行加保 严格按信用证和UCP600的要求 制单。 三、申请人方面的风险 诈骗 单证不符 因市场变化，价格因素等，在单据中挑毛病，从而达到降价、减让、迟付、少付的目的 防范措施 了解客户的资信 确保信用证的申请人为签合同的客户 在信用证及修改的真实性得到通知行证实后再出货 严格按信用证和UCP600制单 四、信用证方面的风险 1、真实性 2、软条款 有生效条款 有条件付款 待收到开证行的款项才付款。（如香港转证） 非第三方出具的单据 要求无货权的运输单据或非全套海运提单 防范措施 1、避免将对我方不利的条款加进合同 2、合同签定后，催促客户尽早开信用证，以免需改证时来不及 3、信用证应要求提交全套海运提单 4、审证 五、转口贸易的风险 交单期短 第一受益人的替换单据可能有不符点 转让行不保证付款 诈骗 防范措施 ——要求中间商开背对背信用证  六、其它 1、船公司 2、保险公司 进口方面的风险防范 1、了解信用证及其程序——了解开证后自身应承担的权利和义务 2、了解货物自身的情况 3、要求第三方的商检证明 4、了解受益人的情况 5、对进口货物投保，以防止因损坏、被盗等事件对交易产生的影响 国内证的风险与防范 选择开证行的分支机构交单 选择实力较强的银行办理业务 要求提交税务局统一印制的发票 关于信用证欺诈 《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》第八条凡有下列情形之一的，应当认定存在信用证欺诈： 1.受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据 2.受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值； 3.受益人和开证申请人或者其他第三方串通提交假单据， 而没有真实的基础交易； 4.其他进行信用证欺诈的情形。 信用证欺诈例外豁免原则 第十条 人民法院认定存在信用证欺诈的，应当裁定中止支付或者判决终止支付信用证项下款项，但有下列情形之一的除外 (一)开证行的指定人、授权人已按照开证行的指定善意地进 行了付款 (二)开证行或其指定人、授权人已对信用证项下票据善意地 作出了承兑 (三)保兑行善意地履行了付款义务 (四)议付行善意地进行了议付 欢迎致电许文东TEL*