财务人员工作交接制度.docxVIP

财务人员工作交接制度 为规范公司财务人员的工作交接手续，保证财务工作的正常开展，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第一章 总则 本制度所指的财务人员，包括公司出纳、会计、财务总监及其他所有从事财务工作的人员。 财务人员主动离职须提前1个月通知财务管理中心、综合管理中心。 财务人员工作调动或者离职，必须与接管人办理交接手续，将本人所负责的财务会计工作全部移交给接替人员。财务人员临时离职或者因病暂时不能工作，需要有人接替或代理工作的，也应按照规定办理交接手续。没有办清交接手续的，不得调动和离职。 财务人员办理交接手续，必须由部门负责人或上级领导负责监交。交接完成后，移交人、接管人、监交人三方必须签字确认，否则，视为未办清交接手续。 财务工作交接的基本程序可分为交接前的准备、移交、监交、移交后事项处理四个阶段。 第二章 交接前的准备 财务人员在办理工作交接前，应提前做好以下各项准备工作： 对已受理的经济业务，尚未填制会计凭证的应当填制完毕； 出纳岗位交接工作的，还必须保证现金日记账余额与实际库存现金核对一致，银行存款日记账余额与银行实际余额核对无误； 整理应移交的各项资料，填制《财务人员工作交接表》，详细说明岗位职责、岗位工作内容（包括流程、风险等），列明移交的纸质资料、电子资料、待办事项及其他应说明的问题。 第三章 移交 移交人员必须将本人经管的工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照《财务人员工作交接表》逐项予以点收。 财务人员因病、休假或其他原因短期内临时离岗，需要将工作交接的，应将工作交由互不相容岗位的人员，具体由财务管理中心、综合管理中心指定接替人员，并办理相关交接手续。 第四章 专人负责监交 为了明确责任，财务人员办理交接手续，必须由工作调动人员的上一级主管领导负责监交，财务总监等高层办理交接手续，应遵照置信集团相关流程办理。 第五章 移交后的事项处理 交接完毕后，交接双方和监交人员要在《财务人员工作交接表》上签名。交接表应当填制一式三份，交接双方各执一份、财务管理中心存档一份。 接管人员应继续使用移交的账簿等各项财务资料（包括电子文档等），不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性和完整性。 工作并行：为保证会计工作的连续性，移交人与接管人应至少并行5个工作日才能予以办理离职或调动手续，以便接管人能尽快熟悉岗位工作。特殊情况需要缩短并行时间的，必须经公司财务管理中心负责人批准同意。 移交结束后，对于接管人员的相关问题，移交人员有义务予以解答，该义务并不因移交工作的结束而终止。 未经公司允许移交人员不得将任何与公司有关的资料正本或复印件（包括但不限于书面、电子媒体等形式）带出公司。违者公司将视为盗窃行为并追究其刑事责任和/或其他法律责任。 第六章 附则 本制度由财务管理中心负责解释、修订，由集团财务投融资中心批准后颁布实施。 自颁布之日起，本制度所涉及的其他同类条款同时废止。 2014年4月22日