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千年舟投资集团有限公司 资金审批与费用报销管理制度 文 件 编 号 QNZ‐JT‐Q‐CW‐002 文件主控部门 财务部 版 本 号 A0 页 数 共计 11 页 核 准 签 发 发布日期：2011 年 8 月 10 日 实施日期： 2011 年 8 月 10 日 文件名称: 资金审批与费用报销管理制度 版本：A0 文件编号: QNZ‐JT‐Q‐CW‐002 页码：共 13 页第 3 页 资金审批与费用报销管理制度 1. 总则 1.1. 为规范集团公司经济业务支出的审批及报销程序，明确业务经办人、部门负责人及签批人的责任，确保公司各项经济业务支出“合理、合法、合规”的进行，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计制度》等财经法规，结合公司实际，制定本制度。 1.2. 公司经济业务支出 1.2.1. 日常物资采购支出：公司发生的与生产经营活动有关的各项物资采购支出，如采购生 产用材料、部件、包装物等物资的支出。 1.2.2. 日常费用支出：公司发生的与生产经营活动有关的各项费用支出，如工资薪金、差旅 费、招待费用、办公费用、水电费用、车辆费用及保险费用等费用支出。 1.2.3. 固定资产购置支出：公司发生的符合固定资产条件的支出。 1.2.4. 借款：公司发生的担保借款、下属子公司到公司借款、员工借款等各项支出。 1.2.5. 其他业务支出，指订金预付款、对外投资、对外赞助、财务费用等业务支出。 1.3. 审批权限 公司各项经济业务的审批分为业务办理审批和资金支付审批两类。其中，业务办理审批是指公司是否允许业务发生及办理的审批；资金支付审批是指公司是否安排货币资金支付的审批。 1.3.1. 业务办理审批：根据业务内容及限额分别由部门负责人、总经理（总经理可授权副总经理或他行使审批权，下同）及董事长审批。其中，公司的物资采购、固定资产的购置及对外投资等重大业务办理必须与对方单位签订经济合同或协议，子公司需报集团公司法务部、财务部备案。审批规定如下表： 经济业务 有关部门 财务部 总经理 董事长 日常物资采购 审核① 审核② 审批③ 工资奖金福利 审核① 审核② 审批③ 办公费 审核① 审核② 审批③ 日 差旅费 审核① 审核② 审批③ 常 招待费 日常招待费用 审核① 审核② 审批③ 生 专项招待费用 审核① 审核② 审批③ 产 经 水电费 审核① 审核② 审批③ 营 修理费 审核① 审核② 审批③ 费 用 汽车费用 审核① 审核② 审批③ 员工培训费 审核① 审核② 审批③ 其他 审核① 审核② 审批③ 固定资 10 万元以下（含 10 万元） 审核① 审核② 审批③ 产购置 10 万元以上 审核① 审核② 审核③ 审批④ 借 担保贷款 公司贷款 审核① 审核② 审核③ 审批④ 款 对外担保 审核① 审核② 审核③ 审批④ 下属企业借款 50 万元以下（含 50 万元） 审核① 审核② 审批③ 文件名称: 资金审批与费用报销管理制度 版本：A0 文件编号: QNZ‐JT‐Q‐CW‐002 页码：共 13 页第 4 页 50 万元以上 审核① 审核② 审核③ 审批④ 员工借款 审核① 审核② 审批③ 资金调拨 正常经营需要 审核① 审核② 审批③ 订金预付款 审核① 审核② 审批③ 其他业 对外投资 长期投资、短期投资 审核① 审核② 审批③ 审批④ 1 万元以下（含 1 万元） 审核① 审核② 审批③ 务 对外赞助 1 万元以上 审核① 审核② 审核③ 审批④ 财务费用 审核① 审核② 审批③ 1.3.2. 资金支付审批 1.3.2.1. 资金支出原则上实行分级管理逐级审批制度。各项费用开支，均应按规定审批程序：即由经办人申请、职能部门负责人签字、财务负责人审核、总经理审批；购置固定资产、低值易耗品等，按同样规定的审批程序办理。 1.3.2.2. 审核、审批程序，应本着先下级后上级，先定性审批，后定量核准；若遇有关审核、 审批人出差或外出，除总经理另行指定外，其他任何人无权审批公司费用支出。 1.3.2.3. 凡不符合公司财务制度规定审批程序的，财会人员可要求其重新按程序办理。各审批 环节不予批准的，签署理由后退回经办人，并通报前一审批环节。 1.3.2.4. 同一经济业务，严禁化整为零，逃避审批级次。 1.3.2.5. 员工报销时，不得有虚开或多开发票金额，虚报、冒领等骗取公司钱物的行为。凡经过的审核、审批环节，因审批后发生任何差异或可追究事项，不能从经办人处纠正的，由审核、审批人共同承担连带分摊责任，此外：（1）对提供虚假原始凭证的经办人，除追还冒领款项外，同时给予必要的经济处罚或直至解除劳动关系；（2）对发现作弊行为，不及时制止、不按审批程序而支付经费、造成损失的，要追究相关审核、审批责任人的经济赔偿责任。 1.3.