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当前银行监管工作中存在的问题及建议 2009年1月 总第139期第1期 黑河学-?lJ HeiheJournal Jan.2009 SerialNo.139No.1 当前银行监管工作中存在的问题及建议 ⑧张立君 (中国银行业监督管理委员会黑河监管分局,黑龙江黑河164300) 【摘要】我国银行业监管存在着法规建设滞后,非现场监管数据指标体系不完整,风险分析及评价不系 统等问题,应修改和完善法律法规,非现场监管指标体系,建立管理信息系统.提升监管合力. 【关键词】银行监管;存在问题;措施建议 【中图分类号】F31【文献标识码】B【文章编号】1009—3036(2009)01—0086—03 近年来,中国银行业监管取得了较大进展,但银行业 监管尚存在诸多问题.面对银行业风险仍十分突出的实 际,如何提高银行监管的有效性,对于促进金融发展和保 持金融稳定具有重大意义. 一 ,银行监管存在的主要问题 (一)监管所依据的法规建设滞后 目前,尽管我国银行业监管法规较多,但法规建设仍 存在法律空白,短缺,模糊,不适应银行业发展等问题.如 《商业银行法》中规定商业银行不能对企业参股投资,但事 实上债转股作为银行重组不良贷款的一种较有效方式在 商业银行中已在运用;《贷款通则》中规定贷款人经营外币 贷款必须持有国家外汇管理局颁发的《经营外汇业务许可 证》,但目前人民银行已将经营人民币业务和外币业务实 行两证合一,除结售汇业务外的其他外币业务由中国人民 银行审批;《贷款风险分类指导原则》中对”贷款”定义的界 定不明确,致使各商业银行对五级分类资产涵盖的业务口 径不一致,分类标准过于笼统,信贷管理和监管人员对风 险分类划分的标准难以把握;《支付结算管理办法》中规定 银行不能垫款,但事实上中资银行已经允许开办账户透支 业务;《贷款通则》和《商业银行内控指引》中对行长能否成 为审贷委员会成员的规定不一致等. (二)非现场监管的真实性,全面性等方面存在的问题 我国银行业非现场监管在有效评价银行经营状况和 实现风险早期预警方面的作用尚未得到充分发挥(目前仅 仅起到统计作用),其主要的制约因素有以下方面: 1.数据基础不够真实准确.一是数出多门,银行内部存 在会计,统计及信贷等多种数据口径,各口径之间不完全 对应,造成上报监管部门的数据不一致;二是部分全科目 统计指标和会计科目设置不对应,统计数据不能直接来自 会计数据,要靠统计人员手工操作而造成遗漏;三是部分 银行未严格执行统计和会计制度,如合并报表中没有剔除 内部往来而虚增资产;四是部分银行对政策制度掌握尺度 不一,此外还有人为调改数据等情况. 2.非现场监管数据指标体系不完整,不能支持对银行 风险状况的深入分析和评估.非现场监管指标体系存在的 主要问题有:一是不能全面反映银行经营管理和风险状 况,如没有银行收入支出的结构及利润分配情况,非信贷 资产结构及质量指标,表外业务相关指标,利率及汇率等 市场风险监测指标等;二是均为对法人监管指标,未明确 对银行分支机构的监测重点及标准;三是随着银行业务的 发展变化,部分指标的计算口径和标准已不符合银行经营 的实际或不能充分反映银行的经营状况;四是对所有银行 采用统一的指标标准值,没能体现不同银行的经营特点, 没有体现安全性,流动性和效益性的相互关系.. 3.非现场的风险分析及评价方式不系统.我国尚未建 立系统的商业银行风险评价模型和预警系统,对银行的风 险分析重点仍放在监控指标的合规性上.没有着重于采用 历史,行业比较分析和期限缺口分析等动态分析手段来揭 示银行风险变动趋势及对潜在风险和未来风险的预测,对 银行业整体风险状况的分析局限于简单的数据汇总分析 和经验判断,难以起到早期预警和指导现场检查的作用. 4.银行的监管信息系统建设落后.我国尚未建立网络 化的监管信息系统,没有可供监管人员随时调阅和分析监 管数据的监管信息处理平台. (三)现场监管缺乏连续性和针对性 现场检查是监管人员发现核实问题的有效手段,但其 成本相对较高,在监管资源稀缺的情况下,应避免运动式 的检查.通过加强现场检查的连续性和针对性来提高现场 【作者简介】张立君(1967一),男,黑龙江黑河人,中国银行业监督管理委员会黑河监管分局办公室主任,经济师. ? 86?, 检查的效率,是目前我国现场检查中急需解决的问题. 1.现场检查缺乏连续性.一是大量的现场检查项目是 临时安排的,与非现场检查及以前现场检查结果之间缺乏 有机联系;二是大量的现场检查报告上报领导后,对被查 机构的整改情况和处理情况缺乏后续跟踪检查,检查结果 没能得到充分利用和挖掘,重复检查现象随处可见. 2.没能针对不同银行业务的风险特点来确定检查重 点.我国银行机构的业务结构和规模均存在较大差异,各 地银行机构的业务特点及规模不同,