企业现金流管理存在的问题及对策 译文中文.docx

企业现金流管理存在的问题及对策 关键词：现金流，资本结构，资本成本。 摘要：现金流是经济活动不可缺少的一部分。越来越多的企业意识到现金流在开发中的重要性。提高他们的盈利能力和经营能力负债，企业必须重视和解决的关键问题——现金流量管理。在近年来，一些大型知名企业因资金不完善而破产流程管理系统给很多公司的管理者上了一课，他们也开始这么做重视现金流对企业可持续发展的作用和地位。这本文重点介绍了现金流量管理的几种常用方法，分析了存在的问题最后对企业现金流量管理提出了一些改进建议。 1. 现金流量管理方法 在现代，现金流的现代管理实际上是指现金管理系统基于信息资源对现金流量的度量、计划、限制、分析和利用评估公司当前和未来的现金流，同时，建立健全和严谨的经营活动，筹资活动，甚至投资活动。该公司的在一段时间内，运行条件可能会发生波动或变化，这似乎是不稳定的。然而，现金流量的管理与其他业务活动密切相关，导致现金流入和流出的波动。为了改善现金流不稳定的状况，公司应制定全面、合理、科学的与现金流量密切相关的制度协助公司使用与实际分配相符的分配。常见的方法企业现金流量管理实践如下几种。 1.1资产结构合理配置 企业的资产结构可以反映企业的成长性以及资产所占的比例，各种资产和财富都会影响企业的经营能力、偿付能力和盈利能力。除了为筹措短期债务，为公司提供流动资金，长期债务可以同时为固定资产和长期投资提供资金。通过这种方式，可以匹配资产用不同时间和数量的负债形成完善的资产结构，减少财务负担风险，维持正常运营，持续盈利。 1.2现金流量预算及基本管理 如果一个公司要提高现金流量的使用率，并加快其现金流量，则可以采用现金流量预测方法使用范围，也可以标准化生产公司管理层。现金流量预测是指对现金流量的综合预测分析公司情况及产品销售情况，以便制定合理的预测范围。现金流量预测是指在特定的范围和时期内，未来的现金流量可能是从公司的发展战略，未来的资本支出和收益推断。首先，必须安排资金提取的时间，以满足现金的需求。其次,必须有一定数额的现金余额，这样，自愿费用才可以在正确的时间。规范的基础管理与管道管理具有相似的特点。如果公司计划全面规范企业经营活动和项目，每一步都要严格执行科学的、适当的和科学的标准。a公司的会计部门是按照生产标准提交现金流量表的生产机器;建立流动资金的分类账，帮助经理们更准确地了解公司的信息销售、库存、应收账款及现金流量的变化等，要了解公司的经营情况，资金，对运营进行客观、合理的分析，并生产出标准的成品。在此外，在一定程度上，公司还应在现金中科学地占有一定的份额规范筹资方式，严格控制、使用甚至回收与现金流有关的资金科学合理控制现金流量，有效降低经营成本资金成本[1]。 1.3现金流量的日常管理 在日常管理中，公司对库存现金的核销是一项重要的工作这一步不应该被忽视。白色支持基地和使用收入现金来满足费用应该尽量避免，而银行存款的账面余额和现金在银行的金额，存款要一致，这样才能保证企业资金的安全。首先,企业必须保证现金流能够迅速、安全地回到企业，使企业的现金流得到充分的利用资金可以合理有效地配置。这就要求公司严格执行日常经营现金流的管理，包括缩短应收账款的周期，延期支付应付款，加强对客户信用体系的审核等同时，对现金的流入和流出进行预测和分析企业未来所需资金用于原材料采购、厂房扩建、固定要做好资产采购和偿债准备。在资金准备好之后，他们要发挥积极作用，不能坐以待毙。管理者应对外部投资进行分析以理性的方式营造环境，并将资金投入到必要的地方。最后,经理应该对现金流量余额有很好的了解，并以此为基础建立公司现金流量在其中循环的监控系统，加强了对现金流量的监管。 2. 分析企业现金流管理中存在的问题 2.1现金流管理意识淡薄 许多企业管理者并不重视现金流的流动性和安全性，他们也不知道现金流的战略管理。他们太注重利润了，在不完善现金流管理制度的前提下，追求利润最大化盲目的投资和扩张公司，会导致现金流的不灵活，甚至导致破产、资本链断裂和破产清算。尽管很多公司都成功了在编制现金流量预测和编制时，没有制定科学的管理方法也没有对现金流量进行全面的分析。的问题,在操作过程中发生的问题也没有及时得到解决。公司的大多数员工认为财务部门应负责现金流量管理等各部门只做自己的工作，服从销售和采购计划。缺乏与财务部门沟通，未能统一控制现金流量各部门之间的责任转移，一旦出现问题，导致的失败执行现金流量管理规定[2]。公司也没有做好合理的准备现金流量预算表在项目投资中，但随机进行现金流量估算，其中导致投资压力增加。 2.2融资有效控制 融资是企业基于宏观和微观环境进行的活动分析、联合开发战略和投资活动，以便进行系统化策划公司的筹资，从而为公司打下基础。它是企业筹资活动的重要性。筹集资金的成本是直接