5-采购与付款管理.ppt

处理请购单 1．录入请购单 2．自动获取请购单 3．审核请购单 采购价格管理 采购价格管理模块的功能是帮助用户解决： 如何管理不同（相同）供应商在不同（相同）时期对不同（相同）产品的报价； 如何随时提供给采购部门最新最完整的存货采购价格； 如何处理存货的新老报价 等等问题 采购价格获取方法 方法一：通过采购价格管理屏幕，将供应商提供的存货采购价格信息（纸张）一一送入计算机，并将相应数据保存在采购价格文件中。 方法二：自动获取，即充分发挥计算机网络功能，管理者通过选择系统提供的“自动获取”功能指挥计算机自动从网上获取供应商的存货采购价格信息，并将相应数据存入采购价格文件。 选择供应商 选择供应商的基本原理 一般来讲，随着管理软件的不断完善，在采购与付款子系统中应该设计选择供应商模块，帮助企业科学地选择供应商。选择供应商模块主要包括两个基本功能：供应商评价指标体系设置、自动生成供应商排名。 选择供应商 采购订单管理 采购订单是企业与供应商之间签订的一种协议或者经济合同。主要包括： 采购什么货物 采购多少 由谁供货 什么时间到货 到货地点 运输方式 价格、运费等 采购订单是经济活动中的重要组成部分，因此采购订单管理是企业采购管理尤为重要的内容。 采购订单示例 采购发票编制 采购发票编制模块的功能是支持用户在计算机上输入和审核采购发票，并将结果保存在发票文件中。 采购发票分类 专用发票 普通发票（普通、农收、废收、其他收据） 运费发票 采购发票实时控制方式的设计 在手工环境下，采购发票的控制受人为影响因素比较大，其结果是无效的采购发票进入企业，财会人员被动地编制凭证，记账，导致采购过程时控，采购成本居高不下。 在IT环境下，由于财会人员能够实时从数据库中获得采购订单、入库单等控制依据，因此，对采购发票进行实时控制成为可能。在设计采购与付款子系统时，应该改变观念，将事后控制转变为实时控制，并用实时控制的方法控制采购活动。 实时控制原理 案例 采购结算 采购结算也叫采购报账，在手工业务中，采购业务员拿着经主管领导审批过的采购发票和仓库确认的入库单到财务部门，由财务人员确认采购成本。 在IT环境下，由于各子系统之间实现数据共享，因此，系统提供： “自动采购结算” “人工辅助采购结算” 自动采购结算 将发票中的单价与采购订单文件中订货单价和暂估入库单价相核对 发票中的数量与入库单文件中收货数量相核对 如果核对结果完全相符，生成结算表，并在入库单文件、采购发票文件、采购订单文件中做采购结算标志 如果不完全相符，提示采用手工辅助采购结算 手工辅助采购结算 手工辅助采购结算模块的功能是计算机根据采购订单号自动从采购订单文件、存货子系统中的入库单文件中选择出与正在录入的发票相关的数据进行核对。当发现暂估入库货物的暂估单价与发票单价不相符时，将反映该笔先入库后报销的采购入库业务的入库单、采购发票、以及采购订单数据显示在屏幕上进行审核 。 如果发票单价超出订货单价和暂估入库单价，及时查明原因 如果认为原因合理，审核人员发出“审核通过”命令，系统自动根据该张入库单生成一张红字入库单（单到回冲），并根据采购发票结算出存货成本，生成一张蓝字入库单，自动传入存货子系统；同时在入库单文件、采购发票文件、采购订单文件中做采购结算标志，生成采购结算表，并将其转换为记账凭证： 借：材料或材料采购等 应交税金－应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 传递到总账子系统 付款管理 付款管理模块的功能： 从采购发票文件中筛选出特定付款到期日未付款发票 用户根据企业情况选择将要付款的发票 系统自动生成准备付款通知书，供出纳使用 自动付款 有些先进的应付处理模块根据付款准备通知书文件自动开支票，并生成付款凭证： 借：应付账款－XX供应商 贷：银行存款 传递到总账子系统，记账时自动更新发票文件的已付金额字段。 一般付款 一般情况下，出纳接到准备付款通知书后，手工签发支票，编制付款凭证，再通过总账子系统的凭证录入模块将付款凭证送入计算机，记账时自动更新总账子系统中相应数据文件，同时更新发票文件中该张发票的已付金额。 采购、付款业务和财务的一体化策略 总账子系统是总括反映企业经营活动全过程信息的子系统，因此，采购与付款业务都必须转化为会计信息--记账凭证，传递到总账子系统。 为了实现采购与付款业务与财务的一体化策略： 首先应该建立采购与付款业务和财务联系的纽带---凭证模板，并将其保存在动态会计平台中； 在日常采购与付款业务发生时，系统通过动态会计平台自动将业务单据转化为记账凭证 自动转账过程示意图 主要内容 第一节 采购与付款循环的