3-账务处理与总账子系统-new.ppt

凭证录入与控制机制－科目 科目是经济业务分类的主要依据，凭证录入模块提供对科目编码设置一系列的控制机制： 存在性检查：即检查凭证中科目编码是否存在。财会人员在输入记账凭证时，输入一科目编码，如果财会人员在进行初始设置科目设置时设置了该科目编码，即“科目文件”有该科目编码存在，那么检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。 是否是明细记账科目的检查：检查凭证中科目编码是否为最底级科目编码或记账明细科目。在计算机条件下，科目是分级的。输入记账凭证时，只能输入记账明细科目或最底级科目，不能输入控制性科目或父科目。如果输入记账明细科目，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。 凭证录入与控制机制－科目 与凭证类型是否相符的检查： 即检查输入的借方科目或贷方科目与凭证类型是否相符的检查。特定的凭证类型有时要求凭证中必须出现某些科目。如付款凭证中贷方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目；收款凭证中，借方科目必须出现“现金”或“银行存款”科目。若满足上述条件，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。 凭证录入与控制机制－科目 凭证录入与控制机制－金额 任何一张凭证都满足“有借必有贷，借贷必相等”的原则。因此，对每一张凭证存入凭证文件之前，其控制机制为： 自动进行借贷平衡检查。如果平衡，检查结果为“正确”或“真”，否则，检查结果为“错误”或“假”。 只有当所有检查结果都为“正确”或“真”，该张凭证被计算机接收，否则计算机拒绝接收。 凭证审核 凭证审核的目的和功能 发现输入过程中的错误 为记账提供标记 凭证审核的方法 静态屏幕审核法 二次输入校验法 凭证审核模块应具有的控制功能： 审核人和制单人不能是同一人 审核后的凭证不得修改和删除。只有取消审核后才可以 取消审核只能由审核人自己完成 记账 记账方式 实时 批量 记账流程 记账过程中文件之间的数据传递关系 记账流程 记账过程中文件之间的数据传递关系 怎样在用友U8系统中加快制单工作 使用代码代替文字 常用业务制定模板 编定程序自动制单 第七节 期末处理与账表输出 期末转账 结账 账表输出 期末转账业务的特点 在会计期末进行 没有原始凭证 期末转账是从会计账簿中提取数据，期末转账前先将其他业务入帐。 期末转账业务分批按步骤处理。有些期末转账业务必须依据另一些期末转账业务。 期末自动转账的基本原理 借：本年利润 贷：产品销售成本 管理费用 财务费用 产品销售费用 产品销售税金及附加 其他业务支出 营业外支出 期末自动转账的基本原理 定义自动转账分录模板 该模块的功能是为财会人员提供自动转账业务的屏幕，告知计算机此类凭证的摘要、借贷方科目、金额计算公式等，并将定义的转账分录存放在自动转账分录模板凭证中 期末自动转账的基本原理 生成转账凭证 期末自动转账的基本原理 科目文件 自动转账分录模板文件 临时凭证文件 1定义自动转账 分录 部门编码文件 2．生成转账凭证 汇总文件 结账 由结账模块完成 保护结账前状态 结账前必要的检查工作 上月未结账，本月不能结账 本月有未记账凭证，不能结账 计算本月各账户发生额、期末余额并将余额结转至下月初 12月份必须产生下年度的空白账簿文件，并结转年度余额 做结账标志 每月结账日只使用一次结账操作 计算机条件下，本月未结账，下月可以录入凭证并记账 输出和报表 输出模式 打印 查询 存储 报表设计 历史凭证文件 汇总文件 打印输出 账簿和会计报告 查询输出 磁盘输出 综合查询 综合查询 日期： 年 月 日 到 年 月 日 科目： 凭证号： 摘要： 金额： 到 客户： 供应商： 部门： 个 人： 项目： 票号： 结算方式： 制单人：