银行系统论文人民币银行结算账户管理办法在农信社实际运用中出现的问题.docVIP

PAGE 11 《人民币银行结算账户管理办法》及其 配套制度在实际运用中出现的问题 摘要 《人民币银行结算账户管理办法》的颁布实施规范了人民银行及商业银行的账户管理。但随着时间的推移，《办法》中有些条款已不能适应现有经有业务的发展。笔者从某农商行在《办法》运用中遇到的问题上，提出《办法》部分条款的修改建议。 关键词 现状 问题 完善 按照适应经济金融体制改革和市场经济发展的要求，维护社会主义市场经济秩序和营造公平竞争环境，促进金融业的健康发展的指导思想，中国人民银行在深入调查研究的基础上，借鉴国外经验，对银行结算账户的管理进行了重大改革和完善，于2003年9月1日出台了适应社会主义市场经济发展客观需要，符合规范和整顿市场经济秩序要求的《人民币银行结算账户管理办法》。该办法的实施，更好的满足了存款人利用银行结算账户办理结算业务的需要，提高了金融服务水平，维护了经济、金融秩序稳定。 银行账户管理作为中央银行结算监管的一项重要内容，具有牵涉面广、工作量大、难度高的特点。近年来发生的鄱阳“211”资金安全重大案件等案件，无一不与账户管理有着重要的联系。近年来, 监管部门对银行业账户管理的监管要求起来越高。随着监管部门监管力度的逐步加强,银行账户管理已逐步纳入了规范化的轨道,但由于缺乏有效的制约措施和科学的管理手段,银行账户管理仍然存在很多问题,在一定程度上干扰了社会经济、金融、信用秩序。因此,建立科学、完善的银行账户管理体制是当务之急。 笔者对人民币银行结算账户管理相关制度在某农村商业银行的执行现状进行了深入调查。总体的执行情况较好，但存在以下几个方面问题： 一、农村商业银行地处农村及服务“三农”的特殊性，给账户管理的执行造成一定的约束。 （一）现有账户资料纸质报送规定，加大了银行的管理成本。 账户管理制度规定核准类账户的开户必须专人到人行柜面办理。农村商业银行的农区网点离县城远，网点会计往往为报送一份开户资料，耗费一天的时间奔波于乡镇与县城之间，由于网点会计本身还得从事授权等管理工作造成部分开户资料、账户变更资料报送不及时。 （二）账户后期维护难度大。 1.由于大部分农村企业财务制度不健全，每个账户开立后，账户的余额对账，过期资料的更新，账户的年检等，客户配合意愿低，从而达不到账户监管要求。 2.农村地区账户的利用率低、导致大量久悬账户存在，而度期不动户占用了大量的人工成本和计算机资源，农村商业银行无法抽出精力加强该类账户，造成该类账户管理不到位。该类账户占用大量银行资源，存在较太风险。该类账户占用的银行账户系统资源是正常账户的数倍。该类账户查询、资金支取手续复杂，费时费力。对长期不动的个人结算账户、个人定、活期储蓄账户等处于“久悬”状态的账户没有处理，只将单位长期不动户纳入久悬账户管理，对数量庞大的“个人长期不动户”没有作为久悬账户管理，造成了管理上的被动。 （三）吸储压力导致账户管理制度执行不到位 由于设在农村地区的其他金融机构逐步增多，而“三农”的信贷投放主要有农村商业银行来承担。为获取足够的信贷资金，农村商业银行吸储压力剧增，个别农村商业银行为了稳定存款来源，出现开户手续不严密、账户资料过期继续使用等现象，使已建立的账户管理的规章制度执行出现偏差。 二、企业不愿配合银行对账户管理的管理行为 企业不知悉账户管理在社会经济活动中的重要性以及在对可疑资金的预警反馈、反洗钱和防范金融结算风险中的重要作用，对自身在账户管理中应予承担的义务采取回避和应付的态度。 三、部分中介机构注册执业人员职业道德缺失，为了一己私利，未能独立、客观、公正执业。 “三无”企业业主为了获取营业执照，骗取开立银行账户，从一开始就采取了一系列弄虚作假手段，股东身份证伪造，注册资金由事务所组织。此间中介机构未能起到“经济警察”、社会公众“守护神”的作用，相反却与企业合谋作假，提供审计公正服务后却没有提高财务信息的真实性、可靠性，甚至更加误导信息使用者。一般作法是：开户企业与会计师事务所等中介机构签订协议，委托其办理临时银行存款帐户用于工商验资，资金由事务所组织转入临时账户，待完成工商验资后即迅速销户，资金又原道返回或用于其他企业的验资。如此操作下来，中介公司获得了代理费收入，委托开户企业在无实收资本的情况下实现了工商注册，为其实施金融诈骗埋下伏笔。 四、《人民币银行结算账户管理办法》中部分条款执行难度较大，比如对账户资料的审核难度较大。 《办法》规定商业银行必须保障存款人所提交开户资料的真实性、完整性、合规性。这项规定加大了商业银行的责任和义务。目前存款人开户时出具的证明文件有很多种类，并且由不同的政府部门颁发，相关部门从未将识别证明文件真伪的技术告知银行，而现在绝大多数农村商业银行还不能通过联网等手段随时向工商行政、税务等部门查