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某某大学 毕业设计（论文）开题报告 2012届 中国上市公司会计舞弊的动因及对策研究 院（系） 经济与管理学院 专业名称 会计学 学生姓名 学生学号 指导教师 武汉工业学院毕业设计（论文）学生开题报告表 课题名称 中国上市公司会计舞弊的动因及治理对策 课题类型 论文 课题来源 导师 汪岚 学生姓名 学号 专业 会计学 本文研究的意义 我国证券市场自从出现以来,上市公司会计舞弊行为就一直存在,国外,美国的安然、施乐、世界通讯等世界五百强企业的会计舞弊,国内会计舞弊案件也是屡屡发生,最开始的三大会计舞弊案,琼民源、银广夏和郑百文舞弊案,到后来的科龙电器、天津磁卡等会计舞弊案件。上市公司的会计舞弊行为严重影响投资者的判断与决策,给资本市场带来巨大冲击,阻碍着社会经济的健康持续发展,因此,对于会计界的发展来说,有效识别、治理会计舞弊有重要意义。 西方会计界对会计舞弊研究较多,对于我国会计舞弊识别、治理研究有重要的借鉴意义,但考虑到我国的经济、法律环境,我国上市公司会计舞弊行为的研究必须立足于我国的具体情况,本文采用理论研究与案例分析相结合的方法,通过对会计舞弊动因、识别、治理理论分析和案例分析相结合的方法,探究我国上市公司会计舞弊行为的动因及对策。 国内外问题综述 东北财经大学陈欣发表财务报表舞弊审计相关问题研究上详细介绍财务报表舞弊的基础上，从舞弊机会，动机和自我合理化三方面分析舞弊产生的因素以及舞弊手段，从而阐述检查财务报表舞弊的对策及风险。 神东天隆集团贾秀玲发表上市公司会计造假及其治理一直是证劵市场中一个备受关注的热点和难点问题并在文章重点阐述会计舞弊的表现形式以及无比手段，分析了会计舞弊的原因，在此基础上讨论了会计舞弊的治理措施。 三、本文研究的主要内容 1、会计舞弊的表现与手段 2、会计舞弊的原因分析 （1）法律环境缺陷 （2）行政监督管理体制不合理，监督不到位 （3）会计准则留有灵活性和真空地带 （4）道德因素和传统文化负面影响 3、会计舞弊的治理措施 （1）公司治理机制—虚假会计信息监管的内部制度安排 （2）独立审计机制—虚假会计信息监管的外部制度安排 （3）制裁机制-虚假会计信息监管的良好环境 4、结束语 5、感谢词 6、文献参考 四、研究计划： 4月20日前完成开题报告 4月21日——4月30日完成论文初稿 5月1日——5月10日完成论文二稿 5月10日——5月20日完成三稿 5月21日后按老师的要求做 五、参考文献： [1]史佳卉.《企业会计的会计舞弊控制》.人民出版社，2006年3月第1版. [2]邵万钦.《上市企业会计舞弊》.中国商务出版社，2005年1月第1版. [3]张金鑫.《中国上市企业年鉴证.2007》.中国经济出版社，2007年12月第1版. [4]霍亚楼.《论企业舞弊》.中国农业科学技术出版社,2006年4月第1版. [5]刘红敏.浅谈企业上市的风险及其防范[J].浙江统计,2005（4）：27-28. [6]张琰,崔瑛.企业上市中的财务风险及规避探析[J].全国商情?经济理论研究,2006(5):12. [7]黄瑾,王基建.基于多因素层次分析的企业上市舞弊财务风险评估[J].国外建材科技,2005(3):14-16. [8]刘蕊丛.企业上市的财务管理问题研究[J].财会月刊（综合版）,2006(9):7-8. [9]吴庆念,费雄文.探析企业上市过程中的财务评估[J].时代经贸（学术版）,2007(3):23. [10]郭明曦.企业上市中的财务风险及其防范[J].生产力研究,2008(6):37-38. [11]刘建,马虹,马辉.浅谈对企业上市舞弊的新认识[J].价值工程,2005(5):83-84. [12]倪华,王兰玉.企业上市舞弊及动因[J].科技创新导报,2008(4):40-41. [13]谢磊,韩志成,曾小刚.企业企业上市舞弊及动因[J].商场现代化,2006(5):9-14. [14]贺龙梅.浅谈企业企业上市舞弊及动因[J].会计之友,2007(14):2-5. [15]王意如.企业企业上市舞弊及动因[J].扬州职业大学学报,2005(4):3-4