商业银行贷款的案例分析.doc

  1. 1、本文档共12页,可阅读全部内容。
  2. 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
  3. 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  4. 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
!!!!!!!!!!!! !!!!!!!!!!!! 案例1:阳光实业总公司信贷欺诈案例 1998年6月15日,阳光实业总公司以生产油井除蜡器为由,向A银行申请流动资金贷款600万元,期限一年,由西城企业集团公司提供连带责任保证担保。经1999年第一次贷审会审议通过,A银行于1999年1月8日和3月1日分别向阳光公司发放了流动资金贷款各300万元。贷款于2000年1月18日到期后,阳光公司未按约定还款,致使贷款逾期。此外,该公司因未参加1998年度工商年检,营业执照被吊销,实际经营已停止。无奈之下A银行于2000年3月8日依法提起诉讼,2000年5月30日市中级人民法院判决阳光公司清算组清偿债务本息,担保人西城企业集团承担连带责任。鉴于阳光公司清算后无力清偿债务,法院判决担保人承担清偿责任。由于该案件牵涉面广、执行难度大,案件执行近两年尚无进展。致使贷款进入呆滞状态,风险分类为可疑,逾期贷款本金600万元,累计欠息85.29万元。 一、相关背景资料 阳光实业总公司是一家集体所有制企业,成立于1993年1月3日,注册资本1200万元。企业申清贷款时的主要财务数据如下(见表1): 项目 1997年末 1998年 lO月 财务数据 1997年末 1998年 10月 流动资产 240 551 短期借款 210 存货 161 385 应付账款 24 140 应收账款 57 34 实收资本 1200 1200 长期投资 500 40HD 销售收入 5458 778 固定资产 701 587 利润总额 216 160 资产负债率 6.3% 24.7% 流动比 263% 70% 从企业财务报表分析,该报表项目不完整,有些数据超出正常范围,有明显虚假嫌疑。信贷调查报告未对报表主要科目进行深入分析,未对1998年企业销售收入锐减原因进行说明。由于企业营业执照被注销,A银行贷款后就无财务资料。 从1995年开始,阳光公司涉足油井除蜡器的研究与开发,该产品1997年4月9日获得国家实用新型专利。根据阳光公司提供的油井除蜡器项目报告,我国油田原油含蜡量普遍较高,油管、油杆极易结蜡,该公司与中国石油天然气总公司石油勘探开发研究院合作开发的“油井除蜡器”,采取机械式除蜡,结构简单,设计新颖,作业成本低,既可避免原油污染,又可降低成本,提高采油效率,市场前景非常广阔。该公司同时提供了与华北油田及大庆油田的供货合同,以及在大庆油田进行小批量实验的效果报告。按照阳光公司提供的前景预测,此项产品可实现年销售收人1.14亿元,利润5000余万元,发展前景极为乐观。该公司申请贷款用途为采购原料,委托华北柴油机厂进行产品生产。按照阳光公司与华北油田物资公司签订的3000台销售合同,总销售额达1740万元,用销售收入归还贷款有一定的把握。 此笔贷款由西城企业集团提供保证担保。根据信贷员的实地调查,该集团下属多家企业。报表显示该集团1997年末总资产3001万元,所有者权益1992万元,当年经营收人2544万元,利润243万元。因此,信贷员确认该企业具备担保能力,评定信用等级为A级。西城集团提供担保后,又要求阳光公司设定了反担保,反担保物为阳光公司拥有的明末蒙古王碧玉镯,该反担保物经北京东方新资产评估有限责任公司1998年7月10日评估,价值人民币800万元。 按照当初设想,该贷款项目可实现年销售收入1.14亿元,加上阳光公司原有每年几千万元的销售收入,可为A银行增加存款和结算,综合效益显著。同时,阳光公司还答应帮助联系市邮电局、市社保局的存款,西城集团也承诺将其部分存款存人A银行,合作前景非常乐观。 二、事件过程 阳光公司于1998年6月15日向A银行提出贷款申请后,A银行即派信贷人员对该企业的借款资格、借款原因、贷款用途、贷款项目的技术可靠性、担保人情况进行了调查,对相关材料进行了核查,要求企业补充提供了油井除蜡器项目的可行性研究报告,并于8月中旬对受托加工单位——华北柴油机厂进行实地调查,确认该厂正在为阳光公司小批量试生产油井除蜡器,受托方具备加工生产能力。信贷人员随后又对担保企业进行了实地核保。8月26日完成调查报告,上报计划信贷处。 计划信贷处初审后认为,采用专利技术生产的油井除蜡器属非成熟产品,其性能和市场前景存在不确定因素,阳光公司在A银行的结算量很少,预期效益不佳,此项目被暂时搁置,并要求阳光公司提供大庆油田使用该产品的技术报告。其后,经办行与计划信贷处进行了多次讨论,阳光公司也多次找有关部门汇报情况,并于1998年12月7日将一份大庆油田下属某采油分厂的使用技术报告(复印件)提交A银行。信贷人员根据补充调查情况于1998年12月15日重新提交了信贷调查报告,对该贷款的安全性给予肯定,同意贷款600万元,期限一年,无保留意见。计划信贷处12月19日签署意见,

文档评论(0)

哆啦 + 关注
实名认证
内容提供者

该用户很懒,什么也没介绍

1亿VIP精品文档

相关文档