资本支出预算试运行目标跟框架资料教材.pptVIP

xx资本支出预算实施中发现的问题和下一步的工作 目录 模版填报责任 目录 新增能力项目申请表填表前自检流程 填表后上报前自检 目录 固定资产更新计划管理 固定资产维护计划 －　固定资产的更新计划还会直接影响到固定资产的维护计划，如技术支持合　　　 　　同的签订，备品备件的采购计划等； －　区分设备的重要性等级，制定相应的备品备件管理办法；签订相应的技术 　　支持合同； －　通过采用必要的管理工具，达到事半功倍的管理成效 固定资产更新管理 固定资产更新管理 固定资产管理 固定资产管理 固定资产管理 目录 整合财务、计划、工建、传输、行政对在建项目的管理 统一项目名称与编号 保留不同分工但基于同一平台管理 数据口径统一，尽量减少承建部门的汇报工作量 将滚动预测纳入在建项目的日常管理工作 在“计划月报”的基础上，每季度增加滚动预测 承建部门提供实物进度预测 财务部相应完成投资、转固、资金预测 计划建设部及时调整投资批次，关注“烂尾”工程，提高资金利用效率 共享在建项目跟踪信息 行政物流中心相应安排采购计划 维护使用部门及时提出调整意见，并根据工程进展相应安排业务计划 承建部门也要关心项目的财务管理！ 对于办公固定资产购置的预算管理缺乏依据 目录 目录 问题五： 是否有必要细化固定资产的管理政策，根据实际情况制定特殊用途的固定资产 折旧、报废管理政策 供讨论的案例：客服中心160台座席终端 投入运行时间：2002年 设备运行：7 X 24 财务折旧报废年限：5年 建议经济寿命（根据使用经验）：2至3年 还有什么应给予特殊政策处理的情况？ 设备不能及时更新带来的主要问题： －　硬件故障导致停机 －　由于备件不能及时供应导致工时 　　的损失 －　机器速度对服务质量的影响（对 　　客户服务的量化标准、及机器性 　　能对服务质量的影响评估） 问题六： 如果进一步分析设备的实际生命周期低于理论寿命或固定资产管理报废寿命的原因， 现有的关于固定资产状况的信息不完整，数据口径不一致，不能满足为提高固定资 产投资和使用效率而进行分析和决策的需求 固定资产信息的分布现状： 工建中心： －资产交付明细：交维部门、 　交维时间、资产编号等 －交付资产的物理地点信息不完整 －主设备和配套设备、配套设施的 　匹配信息 财务部： －项目总成本核算 －固定资产明细：资产编号、 　结转固定资产时间、结转 　固定资产原值等 －报废资产残值；报废资产 　处置收益等 设备管理部： －资产交付明细 －报废资产编号、维护 　部门、财务口径资产报 　废时间 缺失信息 －账面资产的物理分布 －资产的调拨使用情况 －未报废未在网资产的情况 问题七： 缺乏有效的固定资产管理工具，难以跟踪和获取固定资产从建立、到使用、维护和报废的整个生命周期的信息 资产的调拨、维护记录、 变更、拆除 固定资产 报废信息 固定资产 形成信息 望京BOSS机房 三元桥BOSS机房 菜市口BOSS机房 1.三元桥BOSS系统处于部分主机使用寿命到期和超负荷运行的状况： －机房的BOSS四期投资的固定资产（固定资产原值5500万）实际使用期已超过5年，主机设　　备到了报废更新时期； －三元桥BOSS系统的设计能力为300万用户，现在实际支撑约600万用户； 2.目前只有三元桥BOSS机房支撑营业厅的业务； 3. 将取代三元桥BOSS机房功能的新菜市口BOSS机房的割接可能在明年才能启用，三元桥BOSS系统的将超期服役至少1年； 问题八： 传统上，各个部门往往只关注自己部门的管理需求；部门间缺乏沟通的共同的语言和平台；沟通的不畅往往导致跨部门业务处于被动的局面 资本支出预算试运行目标和框架 新增能力项目发现的主要问题 维护类项目发现的主要问题 发现的其它主要问题 下一步的工作 对于结转项目的预算管理仍是空白 2002年12月31日结转项目情况 对于公司 无从考察该些预留投资金额与方向的合理性 对该些资金的利用效率失控 对于计划建设部 不能及时发现与处理“烂尾”项目 无法保障项目批次投资下达的灵活性 效益好的新增投资项目分配不到应有的资源 对于项目承建部门 项目进展的很多信息没有渠道反应出来 面对多头管理，报表“粘贴”工作量大 对于采购部门 不了解工程进展，尽量提前采购 对于维护、使用部门 不了解工程进展，工作难以安排 没有渠道反馈对工程项目的要求、建议 对于财务部门 提前采购降低资金使用效率，增加存储成本 拖欠项目款，合作单位不满意 现状 问题： 14.86 17.17 02年结转 6.34 3.67 01年结转 0.33 0.25 00年结转 在建工程余额 未完成投资 (亿元） 以往管理方法 计划建设部与财务部对项目多头、分散管理，信息不共享，靠承建部门汇报 只了