万能科技大学采购办法修订表.doc

會議提案-頁PAGE 9 08 行政會議 總務處 提案單 107/05/08 案由：『萬能學校財團法人萬能科技大學出納管理作業要點』修正案，提請討論。 說明： （一）為配合學校現行作業施行，修訂條文。 （二）修訂對照表如提案一附件一，修訂後『萬能學校財團法人萬能科技大學出納管理作業要點』草案如提案一附件二。 辦法：經行政會議通過，陳 校長核定後公佈施行。 附件一 萬能學校財團法人萬能科技大學出納管理作業要點修正情形對照表 修正後條文 原條文 說　明 第一條 為加速學校款項收付、確保校款與財物安全及健全學校內部財務控管機制，訂定本要點。 第二條 出納管理單位組收支款項，收入部分，得委託金融機構代收，支出部分，以直接匯撥或簽發票據為原則。 第二條 出納管理單位收支款項，收入部分，得委託金融機構代收，支出部分，以直接匯撥或簽發票據為原則。 統一單位名稱 刪除 第三條 出納組應指派一人負責日常往來銀行辦理支票現金之存取、稅費繳交、款項匯轉資料送件等手續。 依現行作業修正 第三條 出納管理組人員辦理移交，應將經管出納事務所用章戳、文件、帳表及其他公有物，連同經辦之未了事項，造表悉數交付後任人員，並由前、後任出納管理組人員及監交人員簽章後陳報校長核准。 第四條 出納管理人員辦理移交，應將經管出納事務所用章戳、文件、帳表及其他公有物，連同經辦之未了事項，造表悉數交付後任人員，並由前、後任出納管理人員及監交人員簽章後陳報校長核准。 依現行作業修正(內部移交) 第四條 出納管理單位組主要工作如下： 點收款項、支票包含現金、票據、有價證券等，並製發收款收據。 保管櫃存現金、各種票據（包括支票、匯票、本票及外幣票據等）送款簿、存摺、存單、有價證券及其他保管品等。 辦理繳款及存款手續。 辦理收入退還、結購外匯、匯寄與收兌款項及師生費用（撥戶）各項付款發放等手續。 各項保證金及其他擔保之收付保管及其他收款退款等事項。 五、經辦帳表登記各項出納簿籍工作，編製現金及銀行存款結存表，及保管品類報表。 逐月核對銀行存款結餘，是否與學校會計帳面結存相符，如有不符之處，應編製銀行存款差額解釋表。 付款時通知受款人領取。 簽發支票辦理支付時，其支票應由校長、主辦會計及主辦出納簽名或蓋章。 第五條 出納管理單位主要工作如下： 點收款項、支票、有價證券等，並製發收款收據。 保管櫃存現金、各種票據（包括支票、匯票、本票及外幣票據等）送款簿、存摺、存單、有價證券及其他保管品等。 辦理繳款及存款手續。 辦理收入退還、結購外匯、匯寄與收兌款項及師生費用（撥戶）發放等手續。 各項保證金及其他擔保之收付保管及其他收款退款等事項。 登記各項出納簿籍，編製現金及銀行存款結存表，及保管品類報表。 逐月核對銀行存款結餘，是否與學校會計帳面結存相符，如有不符之處，應編製銀行存款差額解釋表。 付款時通知受款人領取。 簽發支票辦理支付時，其支票應由校長、主辦會計及主辦出納簽名或蓋章。 依現行作業修正並刪減與作業程序內容重覆部分 刪除 第六條 出納管理人員應負責任如下： 經辦收付工作 收付現金、票據、有價證券及其他保管品等。 結存款項，如有錯誤，應查明處理。 經管櫃存現金、票據、有價證券及其他保管品等工作 櫃存現金應與帳面結餘相符。 現金、票據、有價證券及其他保管品等，應妥慎保管，不得挪用或墊借。 有價證券之本息，應按時領取。 經辦帳表登記工作 現金出納備查簿、銀行往來帳及各種帳表之記錄，應正確無誤。 收支及現金轉帳傳票執行收付後，應登記傳票遞送簿移送會計單位。 業經辦理收納之相關憑證，應於次日前整理完竣並送會計單位據以入帳。 依現行作業修正 刪除 第七條 出納管理單位對於經管之現金、票據、有價證券及其他保管品，須有安全維護設備；有關單據，應妥慎管理。 依現行作業修正 刪除 第八條 出納管理單位應注意事項如下： 業務無關人員不得逗留出納作業處所或翻閱各種公文、帳簿。 保險櫃應隨時關閉上鎖，鑰匙應隨身攜帶。 當日收付應於當日結算。 應儘可能裝置防盜警鈴。 出納管理人員解領款項，應親自辦理，並視需要加派人員協助。 依現行作業修正 第五條 收款作業： 出納管理人員組對收入款項收取現金、票據、有價證券等，務須當面清點檢查，如該款項依規定應送存金融機構者，應填具送金單（簿）或繳（存）款單據，支票應確實依照票據抬頭字樣，在完成背書後，如數繳存，並將收據移送會計單位登帳並當場開立收據。 出納管理人員對依規定應收納之款項，得先行收納開立收據，於當日或翌日前送會計單位補開收入傳票入帳。 收入票據，應審閱發票人或銀行名稱、地點、種類、抬頭、金額、日期、背書等是否與規定相符。 每日收入款項，除零星工本費外，應於當日存入學校銀行帳戶，結帳後之收款最晚應第二天存入。 出納管理人員對收入款項，應隨時按順序登帳。 二、