《至润公司采购与付款内部控制存在问题及对策》【毕业设计论文】.docVIP

PAGE 毕业论文 题 目 至润公司采购与付款内部控制存在 问题及对策 院 系 会计学系 专 业 审计学 年 级 2009级 层 次 本科 学 号 200951303001 姓 名 指导老师 高级讲师 2013年4月5日 广东培正学院教务处制 目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 1前言 1 1.1研究目的和研究意义 1 1.1.1研究目的 1 1.1.2研究意义 1 1.2国内外相关研究文献综述 1 1.2.1国外相关研究文献综述 1 1.2.2国内相关研究文献综述 1 1.3研究的主要内容及研究方法 2 1.3.1研究的主要内容 2 1.3.2研究方法 2 2至润公司概况 2 2.1至润公司简介 2 2.2至润公司组织架构 3 2.2.1董事会 3 2.2.2管理层 3 2.2.3运作层 3 2.3至润公司长远目标和短期目标 4 2.3.1长远目标 4 2.3.2短期目标 4 3至润公司采购与付款内部控制流程图 5 4至润公司采购与付款内部控制存在的问题 7 4.1不相容岗位没有进行分离 7 4.2副经理的权利过于集中 7 4.3部分流程缺乏必要审批程序 7 4.4部分流程设计不合理 7 5至润公司采购与付款内部控制问题产生的原因 7 5.1岗位职责不明确和缺乏人手 8 5.2副经理职权范围过大 8 5.3采购经理违反职业道德以及副经理行政干预 8 5.4缺乏高层次人才和缺少相关法规的学习 9 6解决至润公司采购与付款内部控制问题的对策 9 6.1将不相容的岗位进行分离，明确岗位职责 9 6.2副总经的部分审批权应归还给总经理和下放给采购部经理 10 6.3在缺乏必要审批程序的流程中增加审批程序 10 6.4完善部分不合理的流程 11 7结束语 12 参考文献 致谢 14 至润公司采购与付款内部控制 存在问题及对策 摘要：采购与付款活动是公司的重要活动，如果没有得到有效的控制，就会影响公司的盈亏，不利于公司长远发展。因此，本论文以至润公司为研究对象，主要采取对照方法来分析该公司采购与付款内部控制，通过分析至润公司的采购与付款内部控制流程图，找出该公司在采购与付款内部控制中存在的问题并提出解决对策。主要内容包括：第一，研究目的、研究意义等；第二，至润公司采购与付款内部控制流程图；第三，至润公司采购与付款内部控制存在的问题；第四，至润公司采购与付款内部控制问题产生的原因；第五，解决至润公司采购与付款内部控制问题的对策。通过本论文的撰写，能够优化至润公司采购与付款内部控制，从而降低采购成本，提高经营收益。 关键词：至润公司；采购与付款内部控制；问题；对策 Problems and Countermeasures of Internal Control of Payable and Purchase in ZHIRUN Company By CAI Hao-yan April,2013 Abstract: Purchase and payable is one of the important activities in many companies. If the purchase and payable of the company isn’t under effected control, it would cause harmful impact on not only the profit and loss but also the future development of the company. Therefore, in this thesis, I had analyzed the internal control system of purchase and payable by