“七彩熊”烘焙屋财务管理项目策划书.doc

“七彩熊”烘焙屋 财务策划书 分 院 经济管理分院 专业班级 学生姓名 （小组成员） 学 号 指导老师 成 绩 年 月 日 “七彩熊”烘焙屋财务分析与策划 **班 姓名 一、项目概述 （一）项目的基本情况 1.项目名称：“七彩熊”烘焙屋 2.项目内容：七彩熊烘焙糕点，倡导天然的烘焙品牌。坚持只选用最优质原料、坚持不添加任何人工添加剂、坚持纯手工制作，每一份送到你面前的糕点，都具有独一无二的气质。注：因糕点品种比较多，在项目分析时选取烘焙屋的两款典型代表糕点：坚果曲奇和六寸生日蛋糕。 （二）项目的公司性质 1.公司性质：个体工商户 2.注册资本金：由于是个体工商户，根据经济法和网络查询得知没有特别的规定要注册资本金，只要能满足企业自身经营需求即可。 3.所得税：由于是个体工商户，按个体工商户经营五级超额累进税率计算个人所得税，只需缴纳个人所得税，每月预缴，年终汇算清缴。 （三）项目的规模和资金量的规模 1.项目的规模 （1）店面大小：30平方米左右 （2）项目业务：销售高品质、健康的无人工添加剂糕点 2.资金量的规模 项目初始投资10万，固定资产投资2.2万，店面装修等开办费2.22万，流动资金投资5.58万元。 二、资金筹集 （一）筹资途径的选择 根据所学知识可知，筹集方式有吸收直接投资，发行股票，银行借款，利用留存收益，发行债券，商业信用和融资租赁这七种方式，而我们的项目属于个体经营户，所以发行股票，发行债券，融资租赁这三种方式不适合，而公司是首次成立还没有商业信用和利润来源，利用留存收益，商业信用这两种方式也应该排除在外，而自筹和银行贷款算是比较可以有实际可行性的方案了，因此我们选择自筹和银行借款这两种方式来筹资。 (二)筹资方案的设计 表2.1 烘焙屋资金筹资方案设计 筹资方式 方案一 方案二 方案三 自筹 10万 4万 银行贷款 10万 6万 第一种组合筹资方案的加权平均资本成本:假如自筹的资金没有用于投资而是用于银行存款,因此要求的最低回报率不得低于银行存款利率5%。 第二种组合筹资方案的加权平均资本成本：从公司偿债能力及对公司盈利能力的预测和分析,选用向银行借款为1年的短期筹资方式,通过调查得知,选择邮政储蓄银行的小额贷款，贷款利率为6%。 其筹资方案的加权平均资本成本为:10/10×6%=6% 第三种组合筹资方案的加权平均资本成本： 4/10×5%+6/10×6%=5.6% (三)筹资方案的评价 第一种筹资方案它完全采用自筹方式，无需花费筹资费用。 第三种筹资方案综合资本成本率次之，它用了自筹和银行贷款两种筹资方式 。 第二种筹资方案综合资本成本率最高，它只用银行贷款如果我们公司出现暂时的出现财务困难，将造成不可忽视的风险。 综上所述，如果我们资金充足情况下，筹资方案一为首选。如果资金不是很充足，继而采用方法三，最后为方案二。因目前资金不充裕，选择方案三。 三、项目销售与成本预测 （一）项目销售预测 由于烘焙屋销售的高品质糕点目前实体市场上没有销售，有一家网络销售。因此对饼干和蛋糕的销售预测参考目前市场上糕点店的销售情况，并选择3-11岁的小孩家长作为重点调查对象了解消费者的购买预期。 首先，根据自己和周围朋友平时的消费情况，调查相关烘焙的统计数据（统计资料），估计平均的日销售量为40盒。 然后进行市场调查：调查对象只要为家长和工薪阶层。对520调查对象进行进行了问卷和面谈。有370位（接近71%）对这种产品产生了兴趣，但这部分人可以接受的价格是35元（一盒200克）。访问时提出的平均价格是47元，而这个价格会使40%的受访者失去兴趣。在零售价为55元的时候，只有50%人表示有兴趣购买这种产品。在结合过去和当前的销售趋势，考虑了竞争者的预期变化、顾客的预期变化，以及外部需求趋势的变化后， 销售潜力大概为日销售量20盒。 经过网络试销，根据试销期的销售情况进行定量分析，采用加权平均法，预测出平均月销售额为600盒。平均月销售增长率为10%。 表3.1 七彩熊烘焙屋销售预测 坚果曲奇 600盒/月 6寸生日蛋糕 98个/月 （二）项目成本分析 第一个月发生的成本主要包括烘焙屋的筹建费用，即开办费；烘焙屋各种固定资产、制作工具、材料的采购；人员的招聘；饼干、蛋糕制作成本等。对烘焙屋的发生第一个月的成本内容分析如下表。 表3.2 七彩熊烘焙屋第一个月成本分析 项目 金额 ? 项目 金额 ? 工商执照办公费 800 开办