费用报销流程制度.ppt

借支单的填写 日常费用及差旅费报销流程 设备贸易有限公司 对原始单 据的要求 财务报销 管理规定 不予报销 的单据 费用报销 一般规定 费用审批 签字流程 报销时间 的安排 原始单据 粘贴规范 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 财务报销管理 差旅费用报销 1.发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。 2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。 3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。 4.购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。 5.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。 （一）对原始单据的要求 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 2 无财务专用章的白条票据; 4 收据、虚假发票等票据不予报销; 3 数量、单价、金额不明确的票据； 1 内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销; 5 名称必须写全称，否则不予报销. （二）、不予报销的单据 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 三 原始单据粘贴规范 1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。 2、将票据整理齐后，将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单装订线内侧和粘贴纸的上边依次均匀排开横向粘贴，且应避免将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄。 ?3、如果票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；?票据比较多时可使用多张粘贴单?? 4、对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。 1、所有经济业务均应提供正规合法票据；发票要填写完整，字迹清晰，没有涂改、污染，发票专用章清晰可辨。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。 2、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写； 3、不要将票据倒置粘贴； 不要用订书机订票据； 4、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批XXX元”）以及各种购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔写上单位抬头，开具日期等信息，不得空白。 填写规范及注意事项 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 原始单据粘贴规范 5、原始粘贴单上相关数据填写规范要求： 1)??阿拉伯数字要加上人民币符号，如：报账金额为12345元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥12345.00元。 2)??大写汉字栏内应按规范汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“X”，在数字是0的位置填写汉字“零”。例如，报账金额为￥2034.50元，则大写数字栏内填写： X拾X万贰仟零佰叁拾肆元伍角零分 3)??汉字的数字大写标准写法为： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 元 角 分 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 原始单据粘贴规范 填写规范及注意事项 报销票据粘贴 ?基本要求： –紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴 –相邻票据间须留出间隔距离 –票据较多时，可分行粘贴 –不得竖向粘贴 –报销人须在每张票据背面空白处注明开支的用途 ?不符合规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 票据粘贴 紧靠粘贴单的左上端，从左横向粘贴 粘贴方向 票据粘贴范围 票据粘贴 票据应当横向粘贴，胶水涂在票据的背面粘贴端 图? 1? 火车票的粘贴 图??2? 车辆通行费发票的粘贴 图??3? 出租车票的粘贴 图? 4???? 汽车车票的粘贴 图?5 汽车客票的粘贴? 示例1.票据粘贴：如图：靠装订线右侧，自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据，要求每张票据均保证贴在粘贴单上，不得以票贴票，不得集中在中间粘贴，不得将票据贴到粘贴单外 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 原始单据粘贴规范 红线：红色划线部分为必填项 日期：费用报销单填写日期 CRM号：CRM系统生成号 借款项：如未发生，划