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财务制度培训 课程内容： 审批流程 费用报销 借款管理 出差管理 * 河北浩安电子科技有限公司 共同发展 不断自我完善 培训人：张丽娟 共同学习 共同创造 共同分享 敢想敢为 敢为敢当 审批流程： 共同学习 共同创造 共同分享 敢想敢为 敢为敢当 财务部支取费用 财务经理签字审批 总经理签字审批 填写费用报销单或借款单 费用报销—流程： 共同学习 共同创造 共同分享 敢想敢为 敢为敢当 财务部报销 财务经理签字审批 总经理签字审批 员工根据实际花费粘贴原始票据 费用报销—注意事项： 共同学习 共同创造 共同分享 敢想敢为 敢为敢当 1. 贴票：原始票据从右向左依次粘贴，大票在上，小票在下； 费用票据上必须盖有相应单位的章，正规发票上必须盖有椭圆形的发票专用章，若为收据，则必须盖有其单位的财务章。 票据真伪： （1）定额发票真伪的辨别方法为：观察发票背面的防伪穿线，可反光者为真发票；不反光的实为印刷上去的虚实线，则为假发票。 （2）机打发票的真伪辨别可以通过发票上面的”发票代码“和“发票号码”在国税和地税局官网上查询即可。 4. 当发生费用时，一定记得向对方单位索取正规发票或收据，在对方单位没有或不开具发票的情况下，也要要求其开具普通收据以证明此笔业务的真实性。 5. 票据日期要求：所报销的票据，日期一般不得超过三个月。 6. 票据名称要求：抬头为——河北浩安电子科技有限公司（必须开公司全称，不能写个人名） 费用报销—注意事项： 共同学习 共同创造 共同分享 敢想敢为 敢为敢当 7. 报销费用时，原始票据之和一定要与费用报销单上所写金额一致，避免粘贴票据金额之和与报销金额不一致，若出现粘贴票据金额多于实际报销金 额，则费用报销单上填写粘贴票据的金额，在上方备注实际要报销的金额（实报XX元） 8. 报销汽车修理费用时，修理费、维修费的发票金额超过1000元（含1000元）时，要附有维修明细单，且明细单上要加盖该汽车修理公司的发票专用章； 9. 在超市开具的购办公用品的发票，项目名称不能直接写办公用品，而要列明购办公用品的具体明细，如：笔记本、账本、文件夹等，但金额不能过大。 10. 凡所报票据中，要求发票必须开具公司全称，即”河北浩安电子科技有限公司“，否则不予报销 费用报销—注意事项： 共同学习 共同创造 共同分享 敢想敢为 敢为敢当 11. 每年12月31日之前将当年费用报销完毕，最迟不超过次年的1月31日，自2月1日起，上年的费用票据一律不再予以报销。 12、在报销过程中，严禁虚报费用。 借款管理： 共同学习 共同创造 共同分享 敢想敢为 敢为敢当 1. 各部门如需借款时，先填写 ”借支单“，在借支单上注明用途，写明大小写金额，由总经理签字同意后，方可到财务部支取借款。 2. 借款必须在一个月内报票冲销，最晚不得超过次月。 3. 借款原则上遵循 ”前账不清，后账不借“。 出差管理—住宿、交通及餐费： 共同学习 共同创造 共同分享 敢想敢为 敢为敢当 为使员工在出差期间更好地工作与休息，公司提倡员工在出差期间入住经济商务酒店； 公司对员工的差旅费用实行标准内凭票实报实销。 公司提倡员工在出差地尽量使用市内公共交通工具，如需租车或乘坐出租车的，需在《差旅费报销单》中注明； 员工一般乘坐长途客车、火车硬座、动车二等座、飞机经济舱等，坚持效率与经济结合的原则； 员工在出差期间，交通费用及餐费实行标准内凭票实报实销。 出差管理—报销及其他： 共同学习 共同创造 共同分享 敢想敢为 敢为敢当 员工报销差旅费用时，公司实行标准内凭票实报实销。 出差人员出差回来后三日内应将差旅费报销完毕。如有事先从财务借支差旅费，则所报销费用应先冲销借款，遵循多退少补原则。 因出差发生的订（退）票手续费和乘坐飞机发生的往返机场专线客车费、民航机场管理建设费、燃油附加费等凭据报销。 公司员工参加外部会议、培训学习或工作考察（含陪同外联部门人员公出时，非公司人员发生费用按招待费