上海某食品集团的财务调研陈述报告.docVIP

上海龙凤集团ERP项目实施 财务调研报告 文档作者： e2e实施顾问 创建日期： 2001/10/16 确认日期： 2001/10/24 控制编码： LF/RD.020/FIN 当前版本： 1.1 审批签字： 龙凤项目经理 志杰项目经理 AUTOTEXT PIC Oracle Logo 复印份数_______ 文档控制 更改记录 日期 作者 版本 更改参考 200 胡名，章达 1．0 没有以前的版本 2001/10/16 章达 1．1 查阅 姓名 职位 签字 分发 拷贝号No. 姓名 区域 目录 TOC \o 1-3 文档控制 2 目录 3 总帐核算管理 4 帐务处理 5 预算管理 7 报表处理 7 税务处理 8 财务分析 8 内部往来 8 四项计提 9 现金管理 10 银行余额调节 10 现金流量预测 10 成本管理 11 成本管理 11 应收事务管理 12 客户管理 12 应收事务管理 12 帐龄分析和查询 13 收款与催款管理 13 应付事务管理 15 供应商及发票管理 15 付款管理 15 费用报销管理 15 资产管理 16 固定资产事务管理 16 固定资产实务管理 16 其它资产管理 17 总帐核算管理 本章节主要描述龙凤公司的基本作业流程，日常帐务处理及预算，报表的基本情况。 财务部组织结构 龙凤公司财务部组织结构如下： 财务部 财务部 财会课销管课成本课 财会课 销管课 成本课 岗位职责 一、财务部经理： 综理本部门一切行政管理业务。 参与拟订企业的经营决策，审查公司各项经济方案的经济效益，组织协调 企业各部门制订执行各种经济计划。 组织制定公司的各项财务会计制度，及成本预算。 会同公司各部门加强对固定资产和流动资金的管理，提高资金使用效果。 二、销管课/销管会计 订单录入及客户资料的管理。 进行应收帐款和销售收入的管理，具体执行应收帐款的管理与实施办法。 登录销售收入和应收帐款明细帐。 会同仓管部门做好各项存货的帐实相符工作，定期与各仓库核对，发现差 错，及时按有关手续办理追查等经济事项。 三、成本课/成本会计员 严格按照公司会计制度规定之成本核算办法核算产品及商品成本，正确归集及分配制造费用。 四、财会课/财务会计员 具体执行固定资产和流动资金管理与核算实际办法。 记录会计凭证经济业务，对于发生的经济业务，经审核无误后填制转帐凭证。 登记总帐、各项明细帐及辅助登记簿。 五、财会课/出纳员 具体办理现金收支和国内银行结算及国外银行的外汇结算业务。 对于发生的收付业务，经审核无误后，填制收付凭证。 登记现金和银行存款日记帐。 月终了时，核对日记帐和总帐余额，保证帐帐相符，并需编制“银行存款调节表”。 帐务处理 公司帐务处理现使用用友软件总帐系统；月末，存货，应收，应付的信息通过凭证输入方法，录入用友系统。 目前公司拥有一套会计帐簿。 现会计科目表示如下：XXXX-XX-XX，三段的科目编码规则。第一段四位表示一级科目，第二段二位表示二级科目。第三段表示三级科目。 在用友系统的会计科目管理中，除了科目编码，还建立一些辅助代码信息，帮助财务人员核算，，如部门，个人，单位往来代码。 会计日历：公司内部确认每年七月一日至第二年六月三十日为一个会计年度 ，外部仍按照政府作业以每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 会计周期：在一个会计年度中，以月为单位，从每月的第一天到最后一天为一个会计周期。 记帐本位币：人民币。 公司外币业务主要涉及美元，财务部按照每年年初的汇率记录外币业务。每年年底，按12月31日的外汇管理局公布的外币汇率的中间价，计算汇率损益。 记帐凭证类别只包括转帐凭证，凭证各按三位流水号编号，每个月刷新一次。转帐凭证数量每月大约500-600张。 基本会计核算的流程如下： 顺序 步骤 描述 1 审核原始凭证 财务审核人员审核业务部门的原始凭证 2 制作记帐凭证 审核通过，则由制单人员制作记帐凭证 3 复核记帐凭证 财务经理审核记帐凭证 4 凭证输入系统 记帐凭证复核通过，则输入系统 5 系统信息审核，过帐 输