海尔集团离任职审计规范.PDFVIP

文件编号： 拟文日期：2017 年4 月 文件类别：审计规范 拟文 ：委员会执行小组 审批 ：集团审计与风控委员会 吴刚，全球内控内审小微主 谭丽霞(主任) 周云杰 梁海山 杨传新 日期：2017 年4 月 日期： 收文部门：集团各平台、小微 抄送： 生效日期：自发布日生效 传阅 传阅后执行并存档密级集团内公开 页数：4 页 海尔集团 离任(职)审计规范 （2017版） 二零一七年四月 • 修订摘要 本 2017 年 4 月版《海尔集团离任(职)审计规范》相比 2016 年 3 月发布版本的修订主要包 含以下内容： 1、增加直接资源提供者应主动通知人力离任（职）事项的义务； 2、修改人力发起审计时间，明确人力应承担的责任； 3、增加对于因特殊需要，离任（职）人员 （仅限大单 ）的人事变动信息不能公开，直至继 任人员到位才可公开的情况，人力须与离任（职）审计执行人员协商处理流程的要求 ； 4、更新了不同级别离任（职）人员对应的审计执行人员； 5、补充了全球内控内审小微根据集团内部审计工作规范和本规范的要求，对领域内控内审 团队执行的离任（职）审计工作进行质量评估 ； 6、增加对重大决策、投入产出分析及未闭环常态化还原事项的审计内容。 目录 1. 价值主张 1 2. 目标及适用范围 1 3. 离任 （职）审计发起 1 4. 离任 （职）审计执行人 1 5. 职责确定 3 6. 审计内容 3 7. 审计报告 4 8. 实施细则 4 1. 价值主张 1 ）每位员工离任（职）均需接受审计； 2 ）审计通过是员工离任 （职）的必要条件； 3 ）离任 （职）人员的直接资源提供者对离任 （职）审计的实施及后续关差负责。 2. 目标及适用范围 通过树立对离任 （职）人员工作尽责程度的审计监督机制 ，增强员工在任职期间的合规 和尽责意识 ；通过对离任 （职）人员的主要工作绩效进行复核，在合理保障原岗位工作的延 续性的同时，为继任人员的工作目标和绩效考核的起点给出辅助信息。 本规范适用于海尔集团内所有员工。本规范是对员工因离任、离职等原因不再担任原有 职务而进行的审计业务。 3. 离任 （职）审计发起 离任 （职）审计由离任 （职）员工所在的领域/行业/小微人力作为发起人 ，以员工离任 （职 ）事项得到直接资源提供者书面或口头同意或确认为发起标准。对于因特殊需要，离任 （职）人员（仅限大单或行业主 ）的人事变动信息不能公开，直至继任人员到位才可公开的 情况，人力须与离任（职）审计执行人员协商处理流程。 4. 离任 （职）审计执行人 每位员工离任 （职）均应接受离任 （职）审计。为确保离任 （职）审计执行的及时性及 有效性，原则上 ： 1) 行业主及以上人员的离任 （职）由全球内控内审小微执行离任 （职）审计； 2) 其他人员的离任 （职）是否审计由所在领域人力与领域内控内审部门协商决定。原 则上 ，对中大单及以上或小微主的离任 （职）由领域内控内审团队执行，中单及以 下人员由直接资源提供者审计，如有必要，可委托所在领域的内控或内审团队执行。 离任 （职）人及对应的审计执行人如下表所示 ： 1 离任 （职）人 审计执行人 行业主及以上人员 全球内控内审小微 中大