商业银行经营管理学负债业务管理.pptVIP

创新的存款分类 超级可转让支付命令账户是在可转让支付命令账户的基础上发展起来的，是可转让支付命令账户的延伸。 它们的主要区别： 第一，利率没有上限，银行根据货币市场利率变动每周调整一次。 第二，最低存款余额为2500美元，如果低于最低限额，银行按可转让支付命令账户的利率支付利息。 第三，每月需支付服务费。 创新的存款分类 自动转账服务账户(ATS)是在电话转账服务基础上发展起来的。客户可以在银行开立两个账户，一个活期存款账户和一个储蓄存款账户，并保持活期存款账户余额在1美元或以上。客户平日将款项存在储蓄存款账户上，当需要转账或开出支票提现时，银行自动将所需金额从储蓄存款账户转到活期存款账户上进行支付。 优点： 第一，具备了活期存款支付的便利性。 第二，获得了储蓄存款的利息收入。 创新的存款分类 协定账户是自动转账账户的进一步发展，是一种可以在活期存款账户、可转让支付命令账户和货币市场互助基金账户三者之间进行自动转账的账户，它结合了各个账户的优点。对于活期存款账户和可转让支付命令账户，一般都规定了一个最低余额。当存款余额低于最低余额时，由银行自动将低于最低余额的差额从货币市场互助基金账户转入活期存款账户或可转让支付命令账户；当存款余额高于最低余额时，超过最低余额的款项也由银行自动转入货币市场互助基金账户，以便获取更高的利息收入。 创新的存款分类 个人退休金账户是为有工资收入的存款人开办的退休金储蓄存款账户，所有有工资收入的个人都可以办理。个人退休金账户的优点在于利率较高，且可以免征利息税。但也有一些条件限制，如：每年必须存入一定金额以上的款项；存款人只有在60岁以后才能动用存款，否则会征收罚金。 创新的存款分类 零续定期存款是期限在半年以上五年以内，可以多次续存的储蓄存款账户，与我国的零存整取类似。 特点： 第一，对存款额和存款日期没有限制。 第二，以定期存款利率支付利息。 第三，存款到期日前三个月为搁置期，既不能存款也不可以取款。 第二节 商业银行存款管理 本节主要知识点： 商业银行存款管理的目标 商业银行存款的成本管理 商业银行存款的定价 影响商业银行存款的因素 宏观因素 经济发展水平 物价水平和通货膨胀的程度 货币政策 税收政策 金融法规 社会保障程度 消费观念和习惯 影响商业银行存款的因素 微观因素 利率水平 服务收费 金融服务的品种和质量 银行网点和营业设施 银行信誉和贷款便利 银行形象和雇员形象 一、商业银行存款管理的目标 保持存款的稳定性 降低存款的成本率 提高存款的增长率 二、商业银行存款的成本管理 商业银行存款成本的构成 利息成本 营业成本 资金成本 可用资金成本率 存款加权平均成本率 边际成本 ? 商业银行存款成本的管理(续) 预计加权平均成本方法 商业银行存款成本的计算 历史数据加权平均成本方法 边际成本法 表4-1 某银行2008年负债加权平均成本表 负债项目 平均余额（万元） 利息成本 营业成本 负债总成本 利率% 利息额(万元) 费用率(%) 费用额(万元) 成本率(%) 总成本(万元) 零息活期存款 6 000 0 0 4.1 246 4.1 246 有息活期存款 8 000 1.5 120 2 .9 232 4.4 352 普通储蓄存款 40 000 2.8 1 120 1.2 480 4.0 1600 大额可转让存单存款 15 000 3.5 525 0.8 120 4.3 645 同业拆借 2 000 2.5 50 1.1 22 3.6 72 短期借款 8 000 2.7 216 1.2 96 3.9 312 金融债券 7 000 3.8 266 0.9 63 4.7 329 其他负债 4 000 1.8 72 2.0 80 3.8 152 合计 90 000 2369 1339 3708 历史数据加权平均成本方法 历史数据加权平均成本方法的运用 以表4-1为例说明该方法的运用 根据表4-1的数据资料，计算有关负债的历史加权成本 历史数据加权平均成本方法(续) 边际成本法 边际成本法指银行增加一个单位的资金所支付的成本。 表4-2 某银行资金平均边际成本 类别 增加额 可用资金比率% 可用资金额 成本率% 总成本 活期存款 30 78 23.4 6 1.6 货币市场账户 60 94 56.4 8 4.8 定期存单 40 94 37.6 10 4.0 其他定期存款 40 94 37 .6 7.8 3.12 资本 10 97 9.7 25 2.5 总计 180 164.7 16.22 边际成本法 ? 表4-3 某银行2009年预计加权平均成本表 资金来源 预期余额 (万元) 资金成本率% 总成本