亚洲开发银行贷款青岛水资源利用及湿地保护项目2014年财务收.doc

PAGE 1 PAGE 1 中华人民共和国青岛市审计局 Qingdao Municipal Audit Office of the People’s Republic of China 审 计 报 告 Audit Report 青审外报〔2015〕18号 QINGDAO AUDIT REPORT〔2015〕NO.18 项目名称：亚洲开发银行贷款青岛市水资源利用及湿地保护项目 Project Name: Qingdao Water Resources and Wetland Protection Project Financed by the Asian Development Bank 贷 款 号： 2494-PRC Loan No. : 2494-PRC 项目执行单位：胶州市三河整治建设指挥部 Project Entity: Jiaozhou Three Rivers Rehabilitation Project Management Office 会计年度： 2014 Accounting Year：2014 目 录 Contents TOC \o 1-3 \h \z \u 一、审计师意见 1 I. Auditor’s Opinion 4 二、财务报表及财务报表附注 7 Ⅱ. Financial Statements and Notes to the Financial Statements 7 （一）资金平衡表 7 i. Balance Sheet 7 （二）项目进度表 9 ii. Summary of Sources and Uses of Funds by Project Component 9 （三）贷款协定执行情况表 11 iii. Statement of Implementation of Loan Agreement 11 （四）专用账户报表 12 iv. Special Account Statement 12 （五）财务报表附注 14 v. Notes to the Financial Statements 17 三、审计发现的问题及建议 20 III. Audit Findings and Recommendations 22 PAGE 1 PAGE 8 一、审计师意见 审计师意见 胶州市三河整治建设指挥部： 我们审计了亚洲开发银行贷款青岛市水资源利用及湿地保护项目2014年12月31日的资金平衡表及截至该日同年度的项目进度表、贷款协定执行情况表和专用账户报表等特定目的财务报表及财务报表附注(第7页至第19页)。 （一）项目执行单位及青岛市财政局对财务报表的责任 编制上述财务报表中的资金平衡表、项目进度表及贷款协定执行情况表是你单位的责任，编制专用账户报表是青岛市财政局的责任，这种责任包括： 1．按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制项目财务报表，并使其实现公允反映； 2．设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 （二）审计责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序，这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，为了设计恰当的审计程序，我们考虑了与财务报表相关的内部控制，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是适当的、充分的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制，公允反映了青岛市水资源利用及湿地保护项目2014年12月31日的财务状况及截至该日同年度的财务收支、项目执行和专用账户收支情况。 （四）其他事项 本期内没有报送给亚洲开发银行提款申请书。 本审计师意见之后，共同构成审计报告的还有两项内容：财务报表及财务报表附注和审计发现的问题及建议。 中华人民共和国青岛市审计局 201