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财务常用公式 资产现金回收率=经营现金净流量/平均资产总额 X100% 现 金 流 动 负 债 比 率 = 年 经 营 现 金 净 流 量 / 年 末 流 动 负 债 ×100% 盈 余 现 金 保 障 倍 数 ＝ 经 营 现 金 净 流 量 ／ 净 利 润 净 资 产 收 益 率 = 净 利 润 / 平 均 股 东 权 益 总 资 产 报 酬 率 = （ 利 润 总 额 + 利 息 支 出 ） /平均 资 产 总 额 X100%， 　　 息税前利润总额 = 利 润 总 额 + 利 息 支 出 1 、 流 动 比 率 = 流 动 资 产 合 计 / 流 动 负 债 合 计 *100% 　 　 2 、 速 动 比 率 =速动 资 产 / 流动负债 。 速 动 资 产 是 指 流 动 资 产 扣 除 存 货 之 后 的 余 额 ， 　 　 3 、 现 金 流 动 负 债 比 率 = 年 经 营 现 金 净 流 量 /年末流动负 债 ×100% 　 　 4 、 资 产 负 债 率 = （ 负 债 总 额 / 资 产 总 额 ） *100％ 。 　 　 5 、 产 权 比 率 也 称 资 本 负 债 率 = 负 债 总 额 / 所 有 者 权 益 总 额 * 100% 　 　 6 、 或 有 负 债 比 率 = 或 有 负 债 余 额 / 所 有 者 权 益 总 额 *100% 　 　 或 有 负 债 余 额 = 已 贴 现 商 业 承 兑 + 对外担 保 + 未 决 诉 讼 、 未 决 仲 裁 （ 除 贴 现 与 担 保 引 起 的 诉 讼 与 仲 裁 ） + 其 他 或 有 负 债 。 　 　 7 、 已 获 利 息 倍 数 = 息 税 前 利 润 总 额 / 利 息 支 出 。 　 　 其 中 ： 息 税 前 利 润 总 额 = 利 润 总 额 + 利 息 支 出 。 利 息 支 出 ， 实 际 支 出 的 借 款 利 息 、 债 券 利 息 等 。 　 　 8 、 带 息 负 债 比 率 = （ 短 期 借 款 + 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债 + 长 期 借 款 + 应 付 债 券 + 应 付 利 息 + ）/负 债 总 额 *100%。 　 　 9 、 劳 动 效 率 =营业 收 入 或 净 产 值 / 平 均 值 工 人 数 　 　 10 、 生 产 资 料 运 营 能 力 ： 　 　 周 转 率 = 周 转 额 ÷ 资 产 平 均 余 额 ； 　 　 周 转 期 = 计 算 期 天 数 ÷ 周 转 次 数 。 = 资 产 平 均 余 额 * 计 算 期 天 数 / 周 转 额 　 　 11 、 应 收 账 款 周 转 率 （ 次 ） =销售 收 入 ÷ 平 均 应 收 账 款 　 　 周 转 数 （ 周 转 天 数 ） = 计 算 期 天 数 / 周 转 次 数 = 资 产 平 均 余 额 *计算期天数 /周 转 额 　 　 12 、 ① 存 货 周 转 率 （ 次 ） ＝ 销 售 成 本 ÷ 存 货 平 均 余 额 ② 存 货 周 转 天 数 = 计 算 期 天 数 / 存 货 周 转 次 数 　 　 13 、 流 动 资 产 周 转 率 （ 次 ） =主营 业 务 收 入 净 额 / 平 均 流 动 资 产 总 额 X100% 　 　 14 、 固 定 资 产 周 转 率 （ 次 数 ） = 营 业 收 入 ÷平 均 固 定 资 产 净 值 　 　 固 定 资 产 周 转 期 （ 天 数 ） = 平 均 固 定 资 产 净 值 ×360/ 营 业收入。 　 　 15 、 总 资 产 周 转 率 （ 次 ） = 营 业 收 入 ÷ 平 均 资 产 总 额 。 　 　 16 、 不 良 资 产 比 率 = （ 资 产 减 值 准 备 余 额 + 应 提 未 提 和 应 摊 未 摊 的 潜 亏 挂 账 +未处理资产损失） ÷ （ 资 产 总 额 + 资 产 减 值 准 备 余 额 ） 。 　 　 17 、 资 产 现 金 回 收 率 =经营 现 金 净 流 量 / 平均资 产 总 额 。 　 　 18 、 营 业 利 润 率 = 营 业 利 润 / 营 业 收 入 （ 商 品 销 售 额 ） ×100% 　 　 19 、 销 售 净 利 率 = 净 利 润 ÷ 销 售 收 入 *100%。 　 　 20 、 销 售 毛 利 率 = （ 销 售 收 入 - 销 售 成 本 ） ÷销 售 收 入 *100% 　 　 21 、 成 本 费 用 利 润 率 = 利 润 总 额 / 成 本