浅论推行FTP体系对银行经营管理的作用及影响.docx

浅论推行FTP体系对银行经营管理的作用及影响 内部资金转移定价体系（以下简称FTP体系）自上世纪80 年代被 美洲银行首次运用于银行经营管理以来，经过近30年的演进和发展， 现已成为国际现代商业银行经营管理的基础工具，在评价绩效、资源 配置、产品定价、风险管理等多个领域发挥着基础平台的作用。随着 我国金融改革的纵深推进，传统的粗放式经营管理模式正面临严峻的 挑战，引入并推行以FTP体系为代表的精细化管理模式成为提升管理 水平的必由之路。大型国有商业银行和股份制银行自2006年开始陆续 构建本行的FTP体系，部分领先的中小商业银行也从2009年开始跟进， 包商银行根据全行经营管理的需要，于今年4月底正式组建了资产负 债管理项目组，负责构建以FTP为核心的资产负债管理体系。 一、FTP体系的基本原理和方法 FTP体系是银行内部资金部门（总行资产负债管理部门）与业务 经营部门（总行事业部和分支机构）按照一定规则全额有偿转移资金， 达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。资金 部门与业务经营部门全额转移资金的价格称为内部资金转移价格（以 下简称FTP价格）。 （一）FTP体系基本原理。在FTP体系的管理模式下，资金部门负 责管理全行的营运资金，业务经营部门办理每笔资产负债业务，均需 通过FTP价格与资金部门进行全额资金转移。具体地讲，业务经营部 门每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的FTP价格全额转移给资 金部门；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的FTP价格全额向 资金管理部门购买。对于资产业务，FTP价格代表其资金成本，业务 经营部门需要向总行支付FTP利息；对于负债业务，FTP代表其资金收 益，业务经营部门从总行获取FTP利息收入。在实际的操作中，资金 在业务经营部门和资金部门之间的转移是虚拟的，即每笔资产负债业 务发生的同时，IT系统即对该业务匹配了相应的FTP价格，而业务经 营部门并不需要实际向资金部门归还或申借相应金额的资金。 （二）FTP价格的定价方法。FTP体系与我行目前实行的“上存下 借”模式在定价上的最大区别，就是不再对差额资金定价，而是针对 每笔资产负债业务确定单独的FTP价格。目前通行的FTP定价原则是 期限匹配原则，即根据FTP定价曲线，按照业务的期限特性、利率类 型和支付方式等因素确定FTP价格。其中，FTP定价曲线是一条反映 不同期限资金价格的曲线，它是按照期限匹配原则确定产品FTP价格 的基础。所有资产负债业务都能根据业务本身的期限或重定价期限， 在FTP定价曲线上找到相应期限的对应价格，这个价格就是该笔业务 的基础FTP价格。由于我国尚处于利率双轨制阶段，国内银行一般会 针对管制利率业务（如存、贷款）和市场利率业务（如货币市场业务）， 分别按照人民银行基准利率和市场筹资利率制定两条FTP定价曲线。 在实际经营过程中，业务经营部门开展资产负债业务的净利息收 入根据该笔业务的外部利息收支和内部FTP收支核算获得：资产类业 务的净利息收入=该笔业务的外部利息收入-FTP成本；负债类业务的 净利息收入=该笔业务的FTP收入-外部利息支出。如果某分行吸收一 笔存款，同时发放一笔贷款，则相应的净利息收入核算如下：（贷款利 息收入-FTP成本）+（FTP收入-存款利息支出）。当该存、贷款业务期限 和利率类型等相一致时，贷款FTP成本等于存款FTP收入，分行净利 息收入=贷款利息收入-存款利息支出。 二、FTP体系在银行经营管理中的作用 （一）FTP体系是科学合理评价绩效的基础。由于FTP体系根据业 务的基础信息和科学的定价方法，计算出了每笔业务的资金成本或资 金收益，进而可以得到每笔业务的净利息收入，因此银行可以按照事 业部条线、产品、机构、客户、客户经理等维度标准，来衡量其对全行 净利息收入的贡献，并可将此量化结果作为绩效考核指标。特别是在 定价方法科学合理的前提下，FTP可以消除分支机构利润之和远高于 全行整体利润的不合理现象。 （二）FTP体系是优化资源配置的基础。由于FTP体系可以计算出 不同事业部条线、不同产品、不同机构甚至不同行业的净利息收入， 因此银行可以进行多维度的盈利性对比分析，从而将有限的资源运用 到最有利可图的产品、地区或行业。 （三）FTP体系可以指导产品定价。在FTP体系下，总行资金部门 一般会提前公布各类业务的FTP价格或定价方法，客户经理或业务经 办人员据此就可以清楚地量化业务的资金成本或收益，从而在综合考 虑成本、获利和风险等因素的基础上，制定科学的定价策略。 （四）FTP体系可以实现全行流动性风险的集中管理。与FTP体系 相伴的必然是全额资金管理模式。因为FTP体系是对全资产负债业务 进行定价，而存放央行备付金作为一类资产，分支机构也需要承担资 金成本，当资金