资金收支管理办法.docxVIP

公司资金收支管理办法 一一一 一一一 总则 为适应河南省恩大投资集团有限公司(以下简称“公司”)财务 管理的需要，建立健全以现金流量控制为中心的公司内部资金统 一调控管理体系，加强资金的内部控制和日常管理，提高资金使用 效率，降低财务费用，控制财务风险，实现公司内部资金管理的高 度统一，特制订本办法。 本办法适用于集团公司及下属的各分公司。 本办法所称的资金，包括全公司在生产经营中的所有人 民币和外币资金、各类银行票证、有价证券。 公司采取“资金收支两条线”的办法，实行资金集中管理。 公司以资金预算管理为抓手公司以资金统一管理为抓手，实行“统 一计划、统一调度、统一结算、控制风险”的预算资金管理体制，遵 循“量入为出、确保重点、有偿占用、安全高效”的管理原则。 公司总经理为公司资金管理的第一责任人，资源管理中 心经理是资金管理的直接分管领导，财务部是资金管理的日常工 作机构，公司财务部在公司总经理、资源管理中心经理的领导下， 负责办理公司与各单位之间的资金预算执行负责办理公司与各单 位之间的资金拨付、考核及资金结算、调剂、管理等工作。 一一一 资金结算管理资金拨付管理 为加强公司各单位资金收支及资金账户的管理，规范公司各单位 资金结算行为，集团公司的资源管理中心作为资金结算的日常管理专门 机构。资源管理中心负责公司资金的具体收支和调配、监管、账户管理 工作，以及指导、检查、监督各单位资金集中管理工作。 具体实施步骤分以下三个环节： 1.事前环节：资源管理中心审核资金需求报告手续是否完整无误， 检查用款额度、付款期限是否与合同、计划相符。同时，对重大支出 项目在拨款前进行考察论证。 。 公司资金拔付的审批流程：资源管理中心对下属单位上报的资金 拔付申请严格按照规定和程序审核后，报集团公司总经理审批， 资源管理中心根据总经理审批后金额及时下拔。各单位的资金支 付必须依据合法有效的经济合同、合法的发票或凭证等。 一一一 公司都必须遵循以下原则办理结算和使用资 金： 一一一 （一）恪守信用，履约付款； 一一一 （二）谁的钱进谁的帐，由谁支配； 一一一 （三）现金流量付方启动，内部结算中心不透支付 款； 一一一 （四）存贷计息，有偿使用。 一一一 为尽可能发挥结算中心融通资金的功能，公司对各单 位在内部结算中心的存款按外部银行同期存款利率执行；各单位 在内部结算中心的贷款利息原则上按外部银行同期贷款利率计算。 一一一 内部结算中心可根据内部存、借款的实际情况， 在必要的情况下提出利率浮动调整意见，经公司财务总监批准后 执行。 一一一 公司下属单位由于经营业务需要，临时资金困难，又有 资金来源作保证,可向结算中心申请生产周转借款。 一一一 结算中心借款实行限额分级审批制度。限额 50 万元以 内由公司财务部门审核，公司财务总监审批；超限额由财务部门审 核，财务总监审签后，报公司总经理审批。对内部借款实施跟踪检 查，对不按规定用途使用的，结算中心有权提前收回。 一一一 结算中心借款业务由结算中心与借款单位签定书面内 部借款合同。合同应约定借款用途、金额、利率、还款期限、还款方 式、违约责任等事项。 一一一 内部借款实行规模控制,各单位原则上在现有借款基础 上不予增加内部借款。各单位除技术改造、扩大产能及其他特殊情 况，按程序经公司审批同意后可予以新增借款外，对生产经营盈利 单位及资金回笼较好的单位应及时归还公司内部借款。项目借款 规模视结算中心融资情况确定。 一一一 结算中心应及时监控公司各单位的资金流动情况，特 别是资金的流出情况，发现问题及时报告。应严格按规定程序审查 公司内部借款事项，认真评估内部借款的安全性，规避风险。 一一一 借款单位必须按期归还内部借款的本金和利息，对不 及时偿付借款的单位在原有利率基础上加收罚息，并在一年内停 止各种形式的资金支持。 一一一 资金收支管理 一、通过强化资金预算，公司实行“收支两条线”来进行资金集 中管理。 公司目前资金集中管理主要包括收支两条线管理和监控管理两种 模式。 “收支两条线管理”是指该单位的资金收入和支出均通过内部 结算中心统一归集和拨付的资金管理模式是指公司的资金 收入和支出均通过资源管理中心统一归集和拨付的资金管 理模式。资金收支两条线管理模式主要适用于公司对各分公 司、全资子公司的资金管理。 “监控管理”是指，目前该单位的资金收入和支出暂不通 过内部结算中心办理的，公司财务部对其资金收支情况进行 监控的资金管理模式。资金监控管理模式主要适用于公司对 股权多元化的各股份制子公司的资金管理。 二、公司实行收支两条线管理单位，或实行监控管理单位的 具体范围，由公司确定后另行通知。 公司按照中国人民银行《银行账户管理办法》的规定，根据公 司实际需要确定办理收支两条线管理业务的银行账户