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浅论我国商业银行风险管理体系的构建 [论文关键词]商业银行　经济体制转轨　金融风险　风险 管理 [论文摘要]随着我国金融市场化改革的逐步深化和市场经 济体制转轨的推进，我国金融风险呈现出日益加大的趋势， 在此形势下，健全完善风险管理体系，是稳定国内金融形 势的关键。风险管理部门的职能定位是风险管理体系运作 的重要保证，构建更合理和完善的商业银行风险管理体系。 采取适时而进的新方法，积极度量风险，科学管理风险， 合理承担风险，才能获取与之相匹配的收益回报。 随着我国金融市场化改革的逐步深化和市场经济体制转轨 的推进，我国金融风险呈现出日益加大的趋势，在此形势 下，健全完善风险管理体系，是稳定国内金融形势的关键。 当前，我国商业银行风险管理体系还不够完善，这是多年 累积的结果，是国民经济各方面矛盾和问题的综合反映， 是多方面因素造成的。无论是从银行自身的生存与发展来 说，还是从整个国民经济的稳定与发展来看，强化风险意 识，加强风险管理，构建更为合理的商业银行风险管理体 系，都具有相当的必要性和紧迫性。本文将从我国商业银 行风险管理体系的现状出发，参照国际先进银行的风险管 理经验和技术，结合我国国情，探讨如何进一步完善我国 1 / 9 商业银行风险管理体系。 一、商业银行风险管理体系的内容 商业银行风险管理体系的内容，主要包括组织形式、组织 结构、风险控制制度和风险管理部门的职能安排以及风险 的度量技术等方面。 商业银行风险管理体系的组织形式 商业银行风险管理体系的组织形式分为“自上而下”的集 中管理模式和“自下而上”的分散管理模式。风险集中管 理由总行统一管理风险，管理体系与整个银行的管理体系 配套，风险管理效果取决于汇总后的风险信息质量及相关 分析人员水平。其缺点是风险管理决策层远离一线，决策 者难以保持对风险的高度敏感，且在一定程度上使得一线 风险管理人员缺乏管理好风险的积极性。风险分散管理对 控制风险的权限下放，由分支机构根据各自面临的风险实 施管理。其不足是如果相应制度缺失，风险管理的责任、 权利和利益难以有效统一，就可能使风险控制流于形式。 风险组织结构 风险组织结构一般包括：对风险负最终责任的董事会、被 授权管理风险的风险管理委员会、负责风险管理政策实施 与风险控制的风险管理职能部门、监控风险管理政策实施 的稽核部门和业务风险经理。董事会最终承担财务损失或 股东权益减少等责任，防范、控制和处理银行所面临的所 2 / 9 有风险是董事会的重要职能。风险管理委员会隶属于董事 会，负责制订银行的风险管理政策，对那些能够量化的风 险颁布量化风险标准，对内部评估不易量化的风险建立相 应的操作规程。风险管理职能部门隶属于风险管理委员会， 行使日常的监督、衡量和评价量化风险的职责。其职责是： 批准衡量财务风险的方法体系；监控风险限额的使用；审 核风险的集中情况；衡量非正常市场状况的发生对银行体 系的影响；监控投资组合价值的实际波动与预测值之间的 方差；审核和批准信贷人员和业务操作人员所使用的定价 模型和风险评估系统。稽核委员会通过内部和外部稽核人 员来保证已获批准的风险管理政策得到有效执行。各业务 部门的风险经理负责本部门的风险管理与控制，其职责是 确保业务部门贯彻风险管理政策，并向风险管理职能部门 提供日常报告。[1][2][3][4][5]下一页 商业银行风险管理体系的风险控制制度 建立健全风险控制制度是现代商业银行风险管理体系的核 心内容。包括：一是科学的法人治理结构，通常由股东大 会、董事会和监事会等机构组成，是现代商业银行正常经 营与风险控制的基础性制度保证。二是明确业务部门风险 控制分工及相互制衡关系以实现风险控制与管理中交叉监 督和双重控制的效果。三是严密谨慎的授权审批制度。在 3 / 9 内部建立针对贷款权限、风险限额和审批程序等内容的授 权、审批制度。四是有效的内部检查与稽核制度。 商业银行风险管理部门的职能安排 风险管理部门的职能定位是风险管理体系运作的重要保证。 包括：一是风险管理政策督导。制订下达授信政策导向、 授信资产管理目标、风险管理政策及相关规章制度；审核 分支机构制定授信业务的操作办法和实施细则，确保信用 风险管理制度体系的一致性；对各分支机构在执行中的具 体授信管理问题给予指导。二是客户统一授信风险监控。 负责制订授信业务授权管理办法和授权方案，明确各分支 机构的授信审批权限。三是尽职调查和风险评审。信贷业 务部门受理的所有授信项目都要经过风险管理委员尽职调 查小组的调查和集体审议，才能报送决策层审批。四是资 产质量监控和后评价。监测、分析和管理资产质量整体状 况，监督各项授信规章制度的执行，监控其授信资产质量 及授信执行情况。 风险度量技术 1．风险价值法 fvaR)。VaR 把银行的全部资产组