营业款清点、监点流程.docVIP

惠州市丽日购物广场有限公司 Page PAGE 1 of NUMPAGES 4 营业款清点、监点规定 目的：规范营业款清点、监点，确保资金安全，明确责任。 适用范围：营业款的清点、监点。 规定：押送营业款途中，任何人不得接听电话。 职责： 财务部 出纳与现钞管理员、防损押送员按时到收银部办公室监督晚班营业款收银袋装入收银报警箱，按规定的路线押送财务部出纳室； 注：早班营业款由现钞管理员、防损押送员按时到收银部办公室监督收银袋装入收银报警箱，按规定的路线押送财务部出纳室。 早班营业款送达财务时，出纳根据《营业款缴纳、清点控制表》记录的收银袋总数，清点、核实上交收银袋数量，若相符，则开始清点营业款；若不相符，则第一时间通知收银部长助理级以上人员及时处理，待原因查明后方可清点营业款；晚班营业款送达财务时，出纳核实完收银袋总数与投款记录相符后需及时在《营业款缴纳、清点控制表》签名确认，并将收银袋放入指定的保险柜待次日逐一清点。 出纳逐一清点每个收银袋的营业款，并与收银监点员确认无误后在该收银袋对应的《现金交款单》签名确认； 出纳与收银监点员对收银袋总数及投款总额核对无误在《营业款缴纳、清点控制表》签名，财务部出纳方可将营业款送存银行或存入保险柜。 收银部 现钞管理员、收银领班与防损押送员按时到收银部办公室监督收银袋装入收银报警箱，由现钞管理员及防损押送员按规定的路线押送财务部出纳室； 现钞管理员、防损员及出纳共同核实收银袋总数与《营业款缴纳、清点控制表》记录是否相符并签字确认； 收银监点员核对《营业款缴纳、清点控制表》的明细记录与《现金交款单》是否相符并签字确认，包括：收银机号、收银员工号、收银员姓名、投款金额及差异情况； 收银监点员核对财务出纳清点后报出的营业款金额与《现金交款单》是否相符。 防损部（押送员） 现场监督收银员逐个将收银袋投入保险柜后，在《营业款缴纳、清点控制表》见证人处签字确认； 与现钞管理员按时到收银部办公室监督收银袋数量装入收银报警箱，若保险柜取出的收银袋数与《营业款缴纳、清点控制表》记录相符，押送员签字确认；若不相符，应记录差异并及时报告部门经理； 将营业款押送财务出纳室后，与现钞管理员、出纳核实收银袋总数与《营业款缴纳、清点控制表》记录是否相符并签字确认。 运作程序 责任人 操作流程 说明 出纳 现钞管理员 防损员 同上 出纳 收银监点 同上 财务部/收银部 核对《营业款缴纳、清点控制表》 核对《营业款缴纳、清点控制表》 N Y 通知收银部长核查原因 通知收银部长核查原因 签名确认 签名确认 清点营业款并与《现金交款单》核对 清点营业款并与《现金交款单》核对 Y N 签名确认 签名确认 检查/存档 检查/存档 说明： 出纳根据现钞管理员、防损员确认的《营业款缴纳、清点控制表》记录的收银袋数与实物是否相符，确认无误后签名，防损押送员方可离岗。 收银监点员配合出纳对每包营业款进行逐包清点，共同签名确认。 收银监点员将《现金交款单》与《营业款缴纳、清点控制表》核对，并与出纳实际清点的营业款总金额核对，清点完毕后如数带回收银袋，放在指定的地方备用。 清点过程发现与记录不符的，必须第一时间通知收银部长以上人员查明原因并及时处理。 出纳负责人及收银部长应对每天的收银缴款情况进行检查（财务综合部长抽查），重点检查《营业款缴纳、清点控制表》、《现金交款单》、实际收到的营业款是否相符，对不符的是否及时处理，各责任人签字是否齐全等。 财务部/收银部应对《营业款缴纳、清点控制表》按月装成册，按财务档案进行保管。 六、处罚细则 有下列情形之一且未对公司造成损失的，按次扣除责任人10分。 收银监点员、出纳在营业款清点过程中，未经批准擅自离岗的； 不按规定清点收银袋总数的； 收银监点员未根据出纳清点的营业款与《现金交款单》核对是否一致，同时在《营业款缴纳、清点控制表》作核对记录的； 在清点过程中发现假币、残币，以及款项或单据误差，未在第一时间通知收银领班，或擅自处理、随意更改《现金交款单》的； 未在《营业款缴纳、清点控制表》上签名确认的； 不按规定将《营业款缴纳、清点控制表》按月归档管理的； 其他。 收银部长、财务出纳负责人、财务综合部长必须严格监督检查，因工作监督检查不力造成公司损失的，扣除责任人每次100-500元的罚款，情况严重的，将作降级、辞退处理。 对违规操作造成公司损失的，除扣分或罚款外，相关责任还要对此造成的经济损失负全部责任；情况严重的，公司将作辞退处理，同时保留追究法律责任的权力。