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序 指标 指标定义 功能 1 万元工资销售收 入比例 财政年度内的全部销售收入与当期全部工 资成本的万元数的比值。 检测万元工资的投入产出效率，鼓励公司 提高员工整体素质和能力 2 产品毛利率 产品毛利/产品销售收入 检测分（子）公司当前经营模式的效率 3 利润总额 一定周期内完成的利润总额 检测分（子）公司的经营效果 4 利润总额增加率 （本期利润总额—上期利润总额）/上期利 润总额 检测分（子）公司不断优化经营模式，提 高管理水平，追求利润最大化 5 集团利润贡献率 某分、子公司利润总额/集团公司利润总额 检测分（子）公司在全公司利润中的贡献 度 6 资金沉淀率 一定周期内流动资金用于固定投资和弥补亏损的 资金占用额占全部流动资金总和的比例 检测流动资金的使用和周转效率 7 资金周转率 一定周期内流动资金的周转率 检测公司周转情况 8 投资收益率 税后利润/实收资本 检测分（子）公司的投资收益情况 9 资产负债率 负债总额/资产总额 检测分（子）公司的资产负债情况 关键绩效指标 指标定义/计算公式 数据来源 部门费用预算达成率 (实际部门费用/计划费用)*100% 部门费用实际及预算资料 项目研究开发费用预算达成率 (实际项目研究开发费用/计划费用)*100% 项目研究开发费用实际及预算资料 课题费用预算达成率 (实际课题费用/计划费用)*100% 课题费用实际及预算资料 招聘费用预算达成率 (实际招聘费用/计划费用)*100% 招聘费用实际及预算资料 培训费用预算达成率 (实际培训费用/计划费用)*100% 培训费用实际及预算资料 新产品研究开发费用预算达成率 (实际新产品研究开发费用/计划费用)*100% 新产品开发费用实际及预算资料 内嵌价值的增加 将来保单价值的贴现值 精算部、财务部 人力成本总额控制率 (实际人力成本/计划人力成本)*100% 财务部 标准保费达成率 (公司实际标准保费/计划标准保费)*100% 财务部 附加佣金占标准保费比率 (附加佣金/营销标准保费)*100% 财务部 续期推动费用率 (续期推动费用/“孤儿单”佣金)*100% 财务部 业务推动费用占标准保费比率 (业务推动费/标准保费)*100% 财务部 公司总体费用预算达成率 (公司实际总费用/预算总费用)*100% 管理费用实际及预算资料 公司办公及物业管理费用预算达成率 (实际数/预算数)*100% 财务部 车辆费用预算达成率 (实际数/预算数)*100% 财务部 党办管理费用预算达成率 (实际数/预算数)*100% 财务部 党办、工会费用预算达成率 (实际数/预算数)*100% 财务部 日常办公费用预算达成率 (实际数/预算数)*100% 财务部 办公费用预算达成率 (实际数/预算数)*100% 财务部 会务、接待费用达成率 (实际数/预算数)*100% 财务部 专项费用预算达成率 (实际专项费用/预算专项费用)*100% 财务部 销售目标达成率 (实际销售额/计划销售额)*100% 销售报表 理赔率 (理赔数量/销售数量)*100% 理赔报表 产品/服务销售收入达成率 (实际销售收入/计划销售收入)*100% 销售月报表 投资收益率计划达成率(董事会批 准的年度计划收益率) 全部帐户净投资收益率/董事会批准及不时 调整的的年度投资计划 财务部 不良帐款比率/Benchmark 按照中央银行贷款分类标准逾期不能收回的 资产占可投资资产的比重/年初投资委员会 确定的基准 (Benchmark=投资委员会年初批准的比例) 财务部 (普通账户债券投资+全部账户直 接投资净投资收益率)/同期 所管辖帐户净投资收益率/总经理选择的市 场基准收益率 财务部 关键绩效指标库（KPI）辞典 财务会计指标1?/?17 财务会计指标 Benchmark (Benchmark=国债指数、企业债指数、 LIBOR、CFO?评估的?CD?基准利率按计划的 可投资比例加权的同期收益率) 普通账户基金投资净投资收益率/ 同期?Benchmark 所管辖帐户净投资收益率/总经理选择的市 场基准收益率 (Benchmark=同期封闭式基金指数收益率) 财务部 全部独立账户直接投资净投资收 益率/同期?Benchmark 所管辖帐户净投资收益率/总经理选择的市 场基准收益率 (Benchmark=同期国债指数、企业债指数、 封闭式基金指数及?CD?基准利率按可投资比 例加权的同期收益率) 财务部 所负责项目的净投资收益率/同期 Benchmark 所管辖帐户净投资收益率/总经理选择的市 场基准收益率 (Benchmark=相应项目的指数同期收益率水 平) 财务部 投资收益率计划达成率 所管辖帐户净投资收益率/总经理批准及不 时调整的的年度投资计划 财务部 销售目标达成率