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我国企业股票发行及上市附证券法发行部分.ppt 94页

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一、我国证券市场的产生与发展(1872-2000) 1872年北洋通商大臣,直隶总督李鸿章,委托上海商人朱其昂、朱其诏筹建上海轮船招商局。随着该局的成立和第一期股本的认定和筹集,中国第一家近代意义上的股份制企业和中国人自己发行的第一张股票诞生了。 在航运业之后,股份制又在保险业、矿业、纺织业、通讯电报等方面得到普遍运用。一批华商股份制企业诞生了。股份制和证券交易得到迅速发展。股份公司和证券市场的发展为中国民族工业的发展作出了积极的贡献。 与西方发达国家的股市相比,我国的股市发展的历程实际上不算很短,早在清朝末期(1891年),由外商经纪人在上海建立了“上海股份公所”和“上海众业公所”。 1918年夏天,由中国人自己创办的北平证券交易所正式成立。但是,解放以前的证券交易所由于战乱,几经间断,最终导致关闭。 二、企业改制、发行上市的 战略步骤 (一)改制为股份公司 (三)公开发行新股 (四)股票上市 三、国外证券发行审核制度 四、我国股票发行的审批制 (一)我国股票发行的审批制 1、计划额度、切块下分的方法 2、总量控制、限报家数的办法 (二)我国股票发行审批制的问题 1、上市公司过度包装的问题 2、证监会承担的责任问题 3、额度制存在的问题 五、我国股票发行的核准制 (一)我国股票发行的核准制 (二)股票发行的核准程序 六、核准制下的主承销商核对制度 (一)主承销商核对制度 ( 二)内核小组工作职责 ( 二)内核小组工作职责 七、发行审核委员会及其工作规程 (一)股票发行审核委员会的组织结构 (二)发行审核委员会的职责 (三)? 股票发行的审核内容 七、发行审核委员会及其工作规程 (一)股票发行审核委员会的组织结构 (二)? 发行审核委员会的职责 (三)? 股票发行的审核内容 八、股票发行条件 (一)原来的股票发行条件 (二)新的股票发行条件 (一)原来的股票发行条件 1、新设立股份有限公司公开发行股票的条件 2、原国有企业改组设立股份有限公司公开发行股票的条件 (二)新的股票发行条件 第二章 发行条件,第四节 财务与会计,第三十三条规定, 发行人应当符合下列条件:      (一)最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元,净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据;      (二)最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元;      (三)发行前股本总额不少于人民币3000万元;      (四)最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%;      (五)最近一期末不存在未弥补亏损。 中小企业改制上市业务流程 根据深圳证券交易所2004年12月30日发布的《中小企业改制上市业务流程》的规定,中小企业板发行上市的条件与流程与主板市场基本一致。 仅仅是中小企业板上市的公司,总体规模要比主板市场上市公司要小一些。 九、创业板发行上市的意义及条件 (一)创业板发行上市的意义 (二)创业板上市的条件 (一)创业板发行上市的意义 2008年3月21日,中国证监会公开《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》(征求意见稿),并开始向社会公开征求意见。该办法对创业企业首次公开发行并上市的标准作出了明确规定。 创业板是我国多层次资本市场的重要组成部分,其市场定位在服务于创新型国家战略的实施,创业板将以成长型创业企业为主要服务对象,重点支持自主创新企业。 创业板市场的推出,有助于缓解中小企业,尤其是中小高科技企业融资难的问题; 有利于完善创业资本退出机制、促进创业投资的发展和企业创新机制的形成。 它的建立,将对创新型国家的构建、经济结构的调整、资本市场功能的完善和促进主板市场健康稳定的发展具有深远影响。 在更高的层面而言,建立创业板市场对我国经济又快又好发展也具有积极意义。 (二)创业板上市的条件 根据办法,拟在创业板上市的公司应符合以下条件: 最近两年连续盈利,最近两年净利润累计不少于1000万元,且持续增长; 或者最近一年盈利,且净利润不少于500万元,最近一年营业收入不少于5000万元,最近两年营业收入增长率均不低于30%; 公司在创业板发行后的股本总额不少于3000万元。 附录:我国新老《证券法》关于股票发行规定的对比 谢谢观看! 5、关于受理与核准证券发行申请文件的有关规定 原法第十六条 国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门应当自受理证券发行申请文件之日起三个月内作出决定;不予核准或者审批的,应当作

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