门窗企业应收账款管理办法.doc

应收账款管理办法 兴事发门销字〔2017〕4号 第一章 总 则 第一条 为规范公司应收账款的合理调控，日常管理，控制资金风险、减少坏帐损失，确保资金的安全，根据公司实际情况，特制定本办法。 第二章 权责部门职责 第二条 应收账款范围：指公司在经营过程中销售产品、提供相关劳务后应得的收入(含工程业务销售和其它应收款)。 第三条 权责部门： （一）财务部：负责公司客户商家及工程业务应收账款出库、回款数据的上下账，确保数据的准确性和及时性。对销售欠款、回款的上下账及时性和数据的真实性负责。 （二）营销服务部：负责客户档案户名的建立和出库时资金的核对工作，对客户出库资金的准确性、真实性及上账的及时性负责。 （三）营销服务部：负责按照营销服务部提供的资金状况及出库指令单发货，对客户出库的及时性和准确性负责。 （四）各业务部门：负责各部门客户和工程产生的销售欠款的催收、协调工作及考核工作，对客户欠款按时回收负责。 （六）业务管理部：负责按月对各驻外机构和绵阳工程部清理上报的应收账款回收情况进行考核,提出处理意见。 （七）企划部：负责网络客户和工程客户的建立和销户管理工作。 （八）总经理：负责本办法的核准工作。 第四条 应收账款管理原则 （一）公司原则上实行现款现货原则，如销售欠款必须具备完善手续，按照权限报各级领导签批后方可有效。 （二）签批同意后的应收账款实行“谁销售、谁受益、谁负责”原则。 第三章 客户档案建立及销户程序 第五条 各业务部门负责建立客商档案信息资料的收集工作。 （一）经销客户档案建立：由业务部门负责经销客户档案信息资料的收集工作，要求必须提供经销客户的身份证或营业执照复印件，在OA里填写《客商新增申请表》，所建立的客商名称必须同所签定合同名称一致保证客商名称的唯一性和有效性，将客户的身份证或营业执照扫描电子版随申报单传营销服务部建立客户档案，若有重名则在经销客户名字后面注明客户所在地区。 （二）直管工程项目档案建立：直管工程项目建立档案时必须提供有效合同，由工程所属的业务部门负责人在OA里填写《客商新增申请表》，将直管工程项目的有效合同复印件传营销服务部建立客户档案。 （三）直管工程项目有效合同需建立档案下样品门：由工程所属的业务部门负责人在OA里填写《客商新增申请表》，将直管工程项目的招标函或意向性合作协议复印件传营销服务部建立档案。 （四）直管工程项目参与招投标时需转投标保证金的单位，由工程所属的业务部门负责人在OA里填写《客商新增申请表》，将直管工程项目的招标函复印件传营销服务部建立档案。 第六条 营销服务部全面负责规范客商档案的建立及资料归档工作，并及时将客户档案传集团企划部进行系统录入编码。 第七条 新客商建立档案必须具备以上要求及领导签批依据，方可到营销服务部办理。 第九条 客户档案的清理及封存：由营销管理部组织，营销服务部及各业务部门参与每年对客户销售情况进行分析清理，由各业务部门申请，经营销总监签具意见后传门窗财务部核实是否还有余额，无余额由集团财务中心审核其他公司是否有业务发生后报集团企划部在不影响各项目销售数据的情况下予以封存处理。 第四章 客商信用的管理要求 第十条 客商信用管理的归口部门为营销服务部，归口岗位为营销服务部会计。 第十一条 由营销服务部会计建立经销客户应收账款追踪记录表（必须完善欠款时间、金额、担保人、归还日期、各级领导签批意见及实际归还日期）。 第十二条 营销服务部会计每月向营销总监、总经理报送欠款追踪记录表。 第十三条 经销客户原则上不予欠款，特殊情况需按照欠款审批程序办理。 第十四条 所有借款、欠款若超出归还日期，除按照约定承担责任外，且在一年内不得再次进行借款和欠款（特殊情况集团总经理终签除外）。 第五章 应收账款日常管控程序 第十五条 营销服务部会计每天按出库单及客户回款票据进行上下账务处理，每月底清理出各部门应收账款明细表，报营销总监签具意见后执行处理。 第十六条 由营销总监每月度组织各业务部门召开一次应收账款清理例会，并落实责任人进行考核。当发现债务人有异常现象发生时，应在1日内以书面形式向公司领导汇报，以便进入预警状态和采取相关措施。 第十七条 由驻外机构和绵阳工程部每月3日前将各分管直管项目应收账款统计表、保证金（投标、履约、安全文明、水电、押金）清理表、结算节点安排表按公司统一表格清理后传业务管理部核实，业务管理部在每月8日前将核实好的应收账款组织相关人员讨论确定后从OA中下发。营销管理部每月16日前将保证金组织相关人员讨论确定后从OA中下发。 第十八条 展厅或直销零星业务若30天内销售欠款不能收回的，则由部门负责人上报总经理签批后转上经办人个人往来（经董事长特批除外）。 第十九条 展厅或直销零星业务由部门负责人对每笔欠款核实登记，当业务经办人员应收账款