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See you next time! 现金预算 期初现金余额 ＋ 现金收入 可共使用的现金 － 现金支付 － 最低现金余额 现金溢余或短缺 ＋借款，或－还款 ＋最低现金余额 期末现金余额 ABC公司现金预算 2004年 一季度 二季度 三季度 四季度 全 年 期初现金余额 31000 30130 31360 31460 31000 加：销售现金收入表1 110000 240000 370000 260000 980000 现金收入合计 141000 270130 401360 291460 1011000 直接材料（表3） 17720 24920 33600 26210 102450 直接人工（表4） 26000 64000 72000 40000 202000 制造费用（表5） 20650 53350 56550 26250 156800 销售费用（表7） 84500 79500 117000 84000 365000 所得税 17000 17000 17000 17000 68000 购置生产设备（表8） 20000 10000 10000 10000 50000 发放股利（表8） + 10000 + + 10000 + + 20000 现金支出合计 ￥ 195870 ￥ 248770 ￥ 316150 ￥ 203460 ￥ 64250 现金多余（不足） ） ￥（54870） ￥ 21360 ￥ 85210 ￥ 88000 ￥ 46750 资金融通 借款 85000 10000 95000 还款 ---- ---- （50000） （45000） （ 95000） 偿付利息 + ---- + ---- + （3750 ） + （4250） （8000） 合 计 ￥ 85000 ￥ 10000 ￥（53750 ） ￥（49250） ￥（8000） 期末现金余额 ￥ 30130 ￥ 31360 ￥ 31460 ￥ 38750 ￥ 38750 说明： 1、借款应为1000元地整数倍，假定所有借款发生在期初还款发生在期末。 2、借款年利率为10%. 3、ABC公司最低现金余额为30000元，因此一季度借款应为:54870+30000=84870元。由于借款为1000 元的整数倍，故取整为85000元。 4、偿付的利息就当期偿还的本金部分计算。因此奔
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