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费用报销管理办法 第一章 总 则 　　第一条 为了加强公司财务管理，完善公司费用报销制度，根据国家、深圳市的有关规定 和公司的财务制度，结合公司的具体情况，制定本办法。 　　第二条 本办法所称费用，系指差旅费、交际应酬费、医药费、通讯设备使用费、汽车费 用及其他日常零星费用等所有费用性支出，不包括购置固定资产及低值易耗品等支出。 　　第三条 费用支出应做到开源节流，遵循“必要、合理、节约”的原则，尽量降低费用， 减少开支，以达到“少花钱、多办事、办好事”的目的。 　　第四条 费用支出应做到事前、事中和事后的全过程监控。 第二章 票 据 　　第五条 费用报销的票据指报销的原始凭证，包括外来凭证和自制凭证。外来凭证主要指 在公司外取得的发票、收据、结算单及合同、协议等原始凭证；自制凭证主要指费用报销审 批单、费用开支申请报告等原始凭证。 　　第六条 费用报销的票据是财务支出的法定凭证，是会计核算的原始依据。票据必须真实、 合法、完整。 　　1、费用支出必须取得真实的原始凭证，即费用支出必须与经济业务发生相符，严禁伪造、 变造； 　　2、费用支出取得的原始凭证，必须合规合法，必须是国家财税部门认可的发票或收据。 费用支出收取票据时应仔细辨认真假，发现假票据应拒付或要求退款； 　　3、费用支出取得的原始凭证，其内容必须完整。票据内容（如发生日期、摘要、数量、 单价、收款单位、经办人等）应按要求如实填写完整，大小写金额必须一致； 4、经办人不得授权或示意出票人（收款人）出具与实际支出金额不符的票据，不得套取回 扣。否则，一经发现，严肃处理，情节严重者，按司法程序办理。 第三章 费用报销程序 　　第七条 费用支出事项完成后，费用报销人员应做好报销前的票据准备工作，具体要求如 下： 1、费用票据必须分类贴粘，不得混贴，并在粘贴单右上方注明费用类别、票据张数、金 额； 　　2、粘贴的票据必须整洁、平整、规范，不得超出粘贴单范围； 　　3、有合同、协议的，必须将合同、协议原件与其他单据一并交财务部； 　　4、填写报销票据字迹要工整、内容要完整（报销日期、报销部门、报销人姓名、职别、 报销内容、大小写金额、票据张数等）数字要清晰、计算要正确。否则，财务部门有权拒收。 　　第八条 费用报销应按如下程序办理报销手续： 　　1、报销人员应将整理好的票据，连同批准开支的审批件一起按审批权限逐级审批，审批 人应严格按照公司的有关规定、费用支出的内容和事前审批的金额等事项从严把关，并对费 用的真实性负责。公司本部人员需报总裁审批的费用单据，应先送交计划财务部，由计划财 务部归集后一并上报审批。 　　2、报销人员将经批准的报销票据报送财务部门，由专职财务人员对其合法性、合理性、 完整性等进行复核，核准后及时办理报帐领款手续。 　　第九条 费用报销时间定于每个法定工作日（各地区总部可根据实际需要作适当调整）。 　　第十条 报销人应于费用支出后及时报销，最长期限不得超过七天（特殊情况可适当延长） 。 　　第十一条 对于费用报销中不符合本办法规定的，财务人员要作出详细说明及解释，提出 更正措施或提请有关领导重新审批。情况特殊的，由总裁决定。 第四章 差旅费 　　第十二条 差旅费系指公司在职员工因公出差或探亲到外地发生的合理支出。赴外地参加 培训、学习的人员及临时派赴下属单位支援工作等执行特殊任务人员出差时间不超过30天的 开支比照差旅费执行；员工调动工作发生的有关费用开支按国家有关规定办理，不执行本办 法。 　　第十三条 出差人员出差前必须按“出差任务书”的要求逐项填报日期、姓名、职别、部 门、出差地点（是否家庭所在地）、出差时间、出差目的及任务、预计开支金额等各项内容， 然后按审批权限逐级上报主管领导，经批准后方可到财务部门借支差旅费，实施出差计划。 应适当从严控制试用员工差旅费的借支。借支审批权限如下： 　1、差旅费借支审批权限（公司本部适用） 　 级别 借支金额 最后审批人 员工 30000 元(含)以内 部门负责人 计划财务部 部长 员工 30000 元以上 公司分管领导 计划财务部 部长 部门负责人 不论金额大小 公司分管领导 计划财务部 部长 公司领导 不论金额大小 总裁 计划财务部 部长 2、差旅费借支审批权限（分支机构适用） 级别 最后审批人 般员工 营运长(营业部总经理) 财务经理 门负责人 营运长(营业部总经理) 财务经理 业部总经理 营业部副总经理 财务经理 区营运长 地区总部副总经理 财务经理 第十四条 公司领导的差旅费，实行实报实销，其余人员差旅费按规定标准执行。 第十五条 公司差旅费用实行规定标准报帐制，住宿费超支自理、节约部分50%归已；市内交 通费及误餐补贴两项100元/天，不再报销。具体标准如下（各地区总部可根据实际需要作适 当调